Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет мед». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В настоящее время для получения и сбора всех необходимых документов используются специальные сервисные службы, значительно облегчающие жизнь гражданам страны.
Налоговый вычет на медицинские услуги предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения.
Согласно законодательству РФ все доходы граждан облагаются налогом на доход физических лиц (НДФЛ) который составляет 13 %. Вычет – является не облагаемой частью заработка, таким образом возможно вернуть часть средств, потраченных на лечение себя, супруга (супруги), детей или иных родственников.
Содержание:
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Чтобы предъявить свои права на возврат налогового вычета за медицинские услуги, нужно привести их в полное соответствие следующим критериям:
- Главное условие – эти услуги были предоставлены только российскими лечебными учреждениями.
- Получить возврат можно и за свое лечение, и за лечение супруга, родителей или детей.
- Услуги были предоставлены учреждениями, имеющими государственную лицензию на осуществление медицинской деятельности.
- Оплаченные медицинские услуги присутствуют в списке услуг, по которым согласно законодательству может быть предоставлен социальный налоговый вычет.
- Приобретены за собственные денежные средства лекарственные препараты для личного пользования или для своих близких родственников. Медикаменты должны быть назначены врачом.
- Приобретенные препараты находятся в перечне медикаментов, которые дают право на получение социального вычета.
Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договоры добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Максимальная сумма социальных расходов гражданина должна быть не более 120 тыс. рублей, а предельный объем компенсации составит 13%, то есть 15600 рублей. Что касается именно лечения, то это ограничение распространяется на недорогостоящее.
Достаточно распространенная справка. Получить ее можно в бухгалтерии компании или организации по месту работы. Если в течение учетного периода было несколько мест работы, то необходимы справки со всех рабочих мест.
Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.
Для возврата 13 процентов за медицинские услуги необходимо наличие дохода, с которого удерживается подоходный налог. Это необязательно должна быть зарплата, получаемая налогоплательщиком при официальном трудоустройстве. Это может быть, например, доход от сдачи в аренду квартиры. Но, если гражданин не работает и не имеет дохода, облагаемого по ставке 13 %, то он не сможет самостоятельно получить налоговый вычет за платные медицинские услуги.
Как получить вычет за лечение, на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы его получить. Теперь не нужно обращаться к консультантам.
Налоговый вычет за медицинские услуги. Как вернуть 13 процентов за лечение
Все из нас в той или иной степени обращаются к услугам платной медицины, но не все знают о том, что можно вернуть 13 % — оформить налоговый вычет за медицинские услуги. Это совсем несложно, в статье ответим на часто возникающие вопросы при возмещении налога за лечение, подробно расскажем, какие документы нужны для налогового вычета за медицинские услуги, как оформить и какая максимальная сумма возврата (с примером расчета).
При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Немногие знают, что при получении платных медицинских услуг можно вернуть часть затраченных средств обратно в свой карман. Российское законодательство позволяет вернуть 13% от суммы внесенных налогов, если вы платно лечились, купили квартиру, учились сами или учили своих детей за деньги, купили акции, делаете добровольные пенсионные взносы. Остановимся более подробно на социальном налоговом вычете за платные медицинские услуги.
В мае 2018 г. Бойцов А.А. оформил весь комплект документов, необходимый для получения вычета по расходам на лечение, и предоставил его в налоговый орган по месту жительства.
Естественно, отдавать оригинал паспорта не нужно. Следует снять копии первых страниц паспорта и страницы с пропиской. Снятые копии нужно заверить у нотариуса. Данная процедура обойдется в несколько сотен рублей. О подобной компенсации знают не многие граждане. Разберем важные нюансы и моменты в оформлении специального налогового вычета.
Налоговым вычетом называется специализированная помощь гражданам, чей налог составляет не менее 13% от его годового дохода.
По Налоговому кодексу гражданин имеет право на социальные вычеты – возврат государством части подоходного налога при приобретении имущества, вложении в строительство, уплате ипотечных процентов, оплате образования, пожертвований, добровольных пенсионных взносов. Один из существенных видов поддержки – налоговый вычет на лечение, за счет которого бюджет вернет 13% денег, потраченных на медицинские услуги и приобретение лекарств.
Таким образом, если гражданин Российской Федерации официально работает, получает «белую» зарплату и не имеет задолженностей по налогам и сборам, он может вернуть до 13% от общей суммы, потраченной на лечение или приобретение дорогостоящих медикаментозных средств.
В 2001 г. Правительством был утвержден Перечень медицинских услуг, с расходов на которые можно получить налоговый вычет. Это лечение в больницах, поликлиниках, на курортах, профилактические мероприятия. Туда же внесены и некоторые лекарства, такие как антидепрессанты, гормоны. Препарат, имеющий в составе какие-либо из занесенных в Перечень активных веществ, но отличающийся от них по торговому наименованию – тоже повод подавать на налоговый вычет. Возможно вернуть и сумму затрат на проведение клинических анализов. А вот воспользоваться услугой государства, ухаживая за ребенком или вылечив домашнего питомца, не получится.
Налоговый вычет за лечение – это сумма, уменьшающая налоговую базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Как следствие уменьшается и налог, подлежащий уплате в бюджет. Излишне уплаченный налог возвращается на расчетный счет по заявлению налогоплательщика или НДФЛ просто перестают удерживать из заработной платы до тех пор, пока не получится необходимая сумма.
Размер выплат рассчитывается исходя из объема уплаченных за год гражданином налогов: первый не может превысить последний. И неважно, сколько месяцев из всего года было отработано. Перенос остатка недоиспользованного вычета на другой год не допускается. Подать на социальный вычет на лечение можно, только если со времени терапии прошло не более трех лет.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).
Размер выплат ограничен суммой 120 тысяч рублей. То есть максимально можно вернуть 13% от этой суммы, что равняется 15600. Важный нюанс – вами должно быть уплачено в бюджет не менее 120 тысяч рублей в год.
Налоговый вычет — это часть официального дохода, не подлежащая исчислению подоходного налога. Если работник имеет официальный доход и исправно отчисляет подоходный налог, значит, он может возвратить себе часть денежных средств в объеме 13% от стоимости платного лечения.
Если вы гражданин РФ и имеете регулярный доход с которого выплачивается 13% НДФЛ, то вы можете рассчитывать на возмещение части затрат на лечение или приобретение медикаментов.
Приведем пример такой ситуации для наглядности. В предыдущем году Петренко А.С.была проведена операция по удалению злокачественной опухоли стоимостью 400000 руб. Также он проходил курс лечения у стоматолога стоимостью 150000 руб. В этом же году он заработал 600000 руб. и уплатил подоходный налог в сумме 78000 руб.
Для налоговых вычетов нужно иметь доход, платя с него НДФЛ. То есть их не может получить акционер, предприниматель на специальном режиме, неработающий пенсионер. Также важно, чтобы пациент платил за лечение из собственных денег и проводил его в России.
Максимальный размер вычета за какое лечение
Согласно письму Минфина России от 08.04.2014 № 03-04-РЗ/15804, письму Минфина РФ от 03.07.2012 № 03-04-05/7-831 налогоплательщик может осуществить возврат налога за медицинские услуги, оказанные только в медицинских организациях Российской Федерации, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.
В том же году ему понадобилась сложная операция на желудке стоимостью 400 000 рублей, которую ему предложили в российской клинике.
Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов.
Надеюсь, ничего не упустила, старалась по максимуму. Материал объёмный, так что изучайте внимательно и вдумчиво. Если будут вопросы, я всегда на связи.