Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на имущество». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Получение компенсации является результатом применения имущественного налогового вычета при покупке квартиры или иной недвижимости.
Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.
Продаёте или покупаете жилую недвижимость? Не забывайте, что законом предусмотрена возможность получения налогового вычета!
Содержание:
Особенности заявления имущественного вычета
Получить возвращенные налоги можно не в живом виде и не в виде полной суммы вычета, а только то, что было уплачено в виде налогов, т.е. сумма вычета снижает налогооблагаемую базу на ту сумму средств, с которой был удержан налог. Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
В 2018 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.7 млн. рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.
Возникает при приобретении недвижимости на основании одного из договоров: купли-продажи, мены, долевого софинансирования, уступки права требования, строительного подряда . На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов.
Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В. (как это возможно при совместной собственности).
Вычет при обращении к работодателю
Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.
При этом в 2019 году за 2018 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога. 39 тыс. руб. она сможет вернуть в следующие годы.
При возмещении выплат процентов, погашаемых по кредитным договорам, взятых под строительство жилья или на приобретение участков земли под их возведение, максимальная денежная сумма, которая принимается во внимание при подсчете вычета, будет составлять 3 000 000 руб.
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Пример 1: Покупка квартиры
Можно реализовать при наличии документов, определенных Налоговым кодексом РФ и дохода, облагаемого по ставке 13 % . Доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества освобождаются от налога в случае, если недвижимость находилась в собственности более трёх лет. С 1 января 2016 года данный срок возрос до пяти лет. При этом есть ряд исключений, для которых сохранится прежний порядок (три года).
Еще одно заблуждение состоит в том, что налоговый вычет можно получить за приобретение любой недвижимости (например, за дачу, непризнанную жилым домом).
До 1 января 2003 сумма налогового вычета была ограничена 600 000 руб. С 1 января 2003 года ограничение составило 1 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам.
По каким расходам можно получить возмещение
Законодатель с 2016 года пресёк продажи недвижимости по заниженной цене, направленные на уменьшение налоговой базы. В случае продажи недвижимости по стоимости ниже кадастровой, определенной на 1 января текущего года, налоговая база рассчитывается следующим образом: установленная кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7.
Если Вам нужна подробная консультация с экспертизой документов, запишитесь прямо сейчас на прием к нашему специалисту, указав наиболее подходящую для Вас дату. Наш сотрудник свяжется с Вами в ближайшее время. Услуга оказывается на всей территории Российской Федерации.
Имущественные налоговые вычеты, предоставляемые физическим лицам при покупке жилья, включают в себя расходы на:
- возведение (приобретение) жилья или его части, покупку земельных участков для его дальнейшей застройки;
- оплату процентов по ипотеке, заключенной в целях приобретения (строительства) жилого имущества или участков земли;
- погашение процентных начислений по договорам перекредитования.
Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.
Максимальный размер суммы расходов, понесенных на покупку или строительство жилья, с которой будет исчисляться компенсационные выплаты, составляет 2 000 000 руб.
В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн. рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2019 году.
Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В таком случае от суммы дохода, полученного от продажи имущества, вычитается сумма, затраченная некогда на покупку этого имущества. Налог уплачивается с полученной разницы.
Таким образом, на сегодня налоговый вычет рассчитывается от суммы, не превышающей 2 млн рублей. Например, если потребителем приобретена квартира за 5 млн. рублей, то налоговый вычет можно получить только с 2 млн рублей, а не со всей суммы.
Таким образом, является заблуждением представление о том, что налоговый вычет можно получить с военной ипотеки или с израсходованного на приобретение недвижимости материнского капитала. Ведь налоговый вычет – именно «налоговый».
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки. В соответствии с законодательством Российской Федерации, каждый налогоплательщик страны имеет право на возврат 13% от фактически понесенных затрат на приобретение жилья в собственность.
Примеры расчёта имущественного налогового вычета
Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2016 года в нашем случае).
За несовершеннолетних детей право на получение имущественного вычета за квартиру или иное жилье реализуют их родители, опекуны или попечители.