Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при рождении ребенка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Каждый налогоплательщик, который официально трудоустроен и своевременно вносит все налоговые сборы в государственную казну, имеет право на вычет за ребенка. Таким образом, оформив налоговую скидку подобного рода, физическое лицо будет выплачивать налоги уже с несколько меньшей суммы, чем прежде, что несколько улучшит его финансовое положение.
Налоговый вычет на ребёнка представляет из себя сумму, из которой удержание налога на доход физических лиц, установленный в размере 13%, не производится.
При использовании упрощенной системы (УСН), единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и прочих, не подразумевающих уплаты НДФЛ, налоговый вычет не полагается.
Содержание:
Куда обращаться за предоставлением стандартного вычета?
Бухгалтер может зачесть переплату, но только до окончания календарного года. Это возможно при расчете налогов с период с ноября по декабрь.
Оформленный вычет – это сумма, уменьшающая базу налогообложения. Путем получения льготы по НДФЛ на детей, работники снижают ежемесячную сумму взноса в бюджет государства. На практике это выглядит так. От начисленной зарплаты отнимается сумма льготы, остаток облагается 13 %. Согласно закону, налоговые агенты обязаны рассчитать подоходный налог, удержать его из зарплаты (налоговой базы) работника и перечислить в бюджет. В законе предусмотрены налоговые вычеты и льготы по данному налогу для отдельных категорий граждан.
Большинство налогоплательщиков ошибочно считают, что вернуть подоходный налог за ребенка могут только его биологические родители. Во-вторых, по регламенту на проверку сведений отводится три месяца. Если будет принято положительное решение, то в течение месяца вычет будет возвращен на счет налогоплательщика.
Давайте разберемся, каким образом можно получить налоговый вычет на ребёнка и что для этого нужно сделать. Для начала, необходимо собрать все документы, которые необходимы и предоставить их своему работодателю, так как чаще всего сам работодатель подает все данные в налоговую службу. Этот перечень документов включает в себя:
- Свидетельство о рождении ребёнка или его паспорт, в том случае, когда ребёнку исполнилось 14 лет или больше;
- Справку о доходах физических лиц, представленную по форме 2-НДФЛ. В том случае, когда вы сменили работу в течение года, то необходимо дополнительно предоставить справку с прошлой работы за последний год;
- Заявление на имя руководителя организации, в которой вы работаете о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка;
Вырастить ребенка довольно сложно в финансовом плане, особенно когда он не один в семействе. Государство старается помочь гражданам, имеющим детей. С этой целью утверждена льгота налоговый вычет на детей. Она закреплена в ст. № 218 НК РФ. Когда человек официально работает, у него есть возможность воспользоваться льготой и платить НДФЛ с меньшей суммы.
Налоговый вычет в связи с рождением ребенка
А вы знаете, что часть вашей заработной платы может не облагаться налогом? Это относится к тем, у кого есть ребёнок. Расскажем о том, что хорошо известно всем бухгалтерам – о понятии «налоговый вычет на ребенка» и том, как его оформить.
Если работник написал заявление работодателю, стандартный налоговый вычет на ребенка может предоставляться каждый месяц на протяжении налогового периода. Только, законом установлен лимит по зарплате 350000 рублей за год. При превышении данного показателя, льгота приостанавливается до следующего года.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280000 руб., налоговый вычет на ребенка не применяется до начала следующего года.
Если до конца истекающего по календарю года работник не обратился в бухгалтерию с заявлением на вычет либо заявление написал, но подтверждающих документов не принес, то работодатель не имеет права самостоятельно принять решение о предоставлении вычета.
Иногда случается так, что по каким-либо семейным обстоятельствам ребенок остается с отцом и воспитывается не только им, но и его новой супругой.
Вычет по подоходному налогу можно получить в двойном размере в двух случаях:
- Претендент на предоставление льготы является для ребенка единственным родителем (в том числе приемным), усыновителем, попечителем или опекуном.
- Второй родитель уступил свое право на налоговый вычет. Сделать это может не кто угодно, а только тот, кто сам имеет право на такую льготу. У него должна быть официальная зарплата или другой доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Если же второй родитель – предприниматель, использующий одну из специальных систем налогообложения, безработный или работает неофициально, облагаемый подоходным налогом доход у него отсутствует, как и право получить вычет. Поэтому он не может его передать супругу (супруге).
Для определения суммы необходимо учитывать не только всех родных и усыновленных сыновей и дочерей заявителя на дату обращения за налоговым вычетом, но и подопечных, детей супруга от другого брака, которые не были усыновлены, а также умерших детей.
Увеличенная сумма будет выдаваться с января по июль. В августе годовой доход Петровой превысит 350000 рублей, следовательно, до начала следующего года льгота предоставляться не будет.
Как именно это сделать, а также многие другие особенности детской налоговой скидки как раз и будут описаны в данной статье.
Россияне, получающие зарплату по трудовому договору, являются плательщиками налога на доходы физических лиц по ставке 13%. Налоговый вычет на ребёнка необходимо отнести к категории стандартных налоговых вычетов. В Статье 218 Налогового кодекса Российской федерации говорится о том, что представляет из себя стандартный налоговый вычет на детей, каков порядок его получения и, непосредственно, сама сумма вычета.
Остались вопросы? Задайте их практикующим юристам прямо сейчас!
Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Допускается разовое оформление льготы через ИФМС, если она не была оформлена по месту труда. Сделать это можно раз год, но получить можно компенсацию сразу за все месяца одной суммой.
Одинокая мать Петрова В. получает официальную зарплату в размере 50000 рублей в месяц и воспитывает восьмилетнего сына-инвалида. По факту предъявления необходимых документов в бухгалтерию организации ей будет предоставлен двойной налоговый вычет по обоим основаниям.
Единственному родителю (попечителю, опекуну, усыновителю) предоставляется двойной налоговый вычет. После потери такого статуса сумма становится стандартной. Указанные суммы начисляются за каждый месяц, пока общая сумма зарплаты, с которой платится НДФЛ, не достигнет максимальной для этой льготы, а именно 350 тыс. руб. Когда это происходит, прекращается применение вычета до конца года, то есть возрастает сумма налога.
Столько будет получать Демидов ежемесячно с января по август. В сентябре суммарный доход Демидова с начала года превысит 350000 рублей, а значит предоставление вычета приостановится до следующего года.
Если на протяжении определенного периода нет зарплаты или другого дохода, с которого платится 13-процентный подоходный налог, например из-за отпуска за свой счет, вычеты предоставляются в следующих оплачиваемых месяцах с учетом тех, в которых не было зарплаты. Однако на период отпуска по уходу за ребенком льгота не предоставляется, поскольку в это время нет дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
В феврале 2012 года у Ивановых случилось радостное событие – появился на свет второй ребенок, сын. У семьи уже есть дочь шести лет. Молодая мама Евгения находится в отпуске по уходу за ребенком, а Сергей работает на двух работах: штатным фотографом в издательстве и дизайнером по совместительству. Оклад фотографа – 20000 руб., дизайнера – 3000 руб. Безусловно, появление сына уменьшит бюджет семьи, ведь придется покупать подгузники, детское питание, одежду и медикаменты.
Как получить (процедура оформления)?
Возможностью оформления налогового вычета обладают все родители, в случае их отсутствия его могут получить как приемные родители, так и опекуны или попечители ребёнка, в том случае, когда ребёнок находится на их содержании.
Учет всех доходов работника бухгалтерия предприятия ведет в том числе по налоговым карточкам. Там отражается и сумма НДФЛ.
При увольнении с текущего места труда, человек получает справку 2 – НДФЛ, её нужно подать новому работодателю для предоставления стандартных налоговых вычетов. Данный документ содержит подробную информацию о предоставленной льготе и налогооблагаемой базе.
ВАЖНО! Если дети физического лица, которое претендует на вычет и получает свои доходы на территории Российской Федерации, находятся за пределами государства, то на них все же можно оформить скидку.