Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Органи зация проверок отделом обэп». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Запишите проверку в специальный журнал. С этой целью рекомендуется завести в организации специальный журнал для подобных проверок. Затем перед допуском полицейских и иных сотрудников правоохранительных органов записывайте все визиты в данном журнале. В нем следует отражать дату, цель и точное время прибытия и убытия проверяющих сотрудников.
Кроме перечисленных выше обязанностей, сотрудники ОБЭПа занимаются: Что делать компаниям, если проверяющие все же пришли? Не стоит впадать в панику. Если фирма уверена, что работает честно и не занимается теневыми схемами, то проверке будет сложно выявить факты правонарушений. В этой ситуации необходимо четко и вежливо выполнять все требованиям проверяющих.
Внимание: Совсем не редко на запросах отсутствует «живая» подпись, а стоит факсимиле (оттиск печати). Такой запрос не соответствует закону.
Содержание:
Однодневки – поставщики, и однодневки в цепочке поставщиков, новый подход ФНС
Следующий вид наказания — увольнение сотрудника, который не соответствует определенным требованиям. Может также производиться конфискация незаконной продукции.
Перед тем как использовать физическую силу, а тем более спецсредства, сотрудник милиции обязан предупредить о намерении использовать физическую силу, предоставив при этом достаточно времени для выполнения его требований. Кроме того, работникам милиции запрещается прибегать к обращению, унижающему достоинство человека.
При проведении доследственных проверок сотрудники ОНП руководствовались ФЗ РФ от 18 апреля 1991г. N 1026-1 «О милиции», ФЗ от 12 августа 1995г. N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». Порядок осуществления сотрудниками отделов по налоговым преступлениям оперативного сопровождения уголовных дел, возбужденных по фактам нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, регламентировался УПК РФ от 18.12.2001г. № 174-ФЗ.
Попросите, чтобы вам представили удостоверения личностей, пытающихся проникнуть внутрь заведения. Внимательно ознакомьтесь с документами – обратите внимание на фамилию, должность и звание сотрудника ОБЭП. Желательно зафиксировать все на бумагу.
Гипотетически могут, для того, что бы узнать являются ли их действия официальными, следует получить информацию из журнала учета распоряжений, поскольку все такие документы подлежат регистрации.
Однако необходимо также знать и свои права. Это сложная, изобилующая нюансами работа. Оперуполномоченным ОБЭП вменено в обязанности выявление налоговых правонарушений, но привлечение лица к административной или налоговой ответственности в полномочия данной структуры и ее сотрудников не входит. Полномочия оперуполномоченного ОБЭП не могут выходить за рамки законодательства РФ. В таком случае наиболее целесообразно упасть и не вставать, а окружающим добиваться вызова неотложной скорой помощи (при максимальной агрессии по отношению к сотрудникам офиса лучше не проявлять активность во избежание перехода в разряд потерпевших).
ОБЭП (правильная аббревиатура – ОЭБиПК – отдел экономической безопасности и противодействия коррупции) принято расшифровывать как отдел по борьбе с экономической безопасностью. Сотрудники отдела выполняют разнообразные функции, большая часть которых направлена на противодействие экономическим преступлениям. Вам могут быть предъявлены и другие требования, оценить правомерность которых трудно. При безобидных предложениях (дать листы бумаги, ручку, включить телевизор) целесообразно идти навстречу сотрудникам ПО.
При получении информации о возможных фактах нарушения законодательства РФ о налогах и сборах сотрудниками ОНП проводилась проверка организации или индивидуального предпринимателя (доследственная проверка). По результатам составлялся акт проверки, в котором отражались выявленные факты правонарушений налогового законодательства, способ и период совершения, должностные лица налогоплательщика, причастные к их совершению, ссылки на первичные документы и иные обстоятельства, достоверно подтверждающие наличие факта нарушения, а также факты непредставления каких-либо документов. Также в акте проверки указывалась сумма неуплаченных за проверяемый период налогов.
Сроки проведения проверок установлены уголовно-процессуальным законодательством, а именно ст.144 УПК РФ. Общий срок составляет три дня. Но естественно по экономическим, включая налоговым делам срок будет составлять не менее одного месяца. По рапорту сотрудника, проводящего проверку, руководитель имеет право продлить ее срок еще на один месяц. По-сути, срок неограничен.
Попросите, чтобы вам предъявили постановление, подтверждающие право на проникновение на территорию предприятия для совершения соответствующей проверки. Желательно сделать копию документа.
Из самой сущности проверки можно сделать вывод, что она является в большей степени явлением не юридическим, а психологическим. В юридической науке нет четкого определения понятия экономические преступления, что сильно осложняет работу специалистов в этой области.
В крупных городах, областях в каждом райотделе имеется свой ОБЭП. СПб и Ленинградская область насчитывает 36 отделов, в каждый из которых может обратиться с жалобой любой гражданин. В самом начале своей деятельности этот орган существовал самостоятельно, но уже позже, после проведенных реконструкций, отдел ОБЭП приобщили к милиции.
Как сказано выше ВСЕ правоохранительные органы вправе что – либо требовать от граждан и организаций только в случаях прямо указанных в законе, и в порядке, установленном в законе.
Для любой организации внезапная проверка со стороны отдела по борьбе с экономическими преступлениями – это большой стресс. Как правильно себя вести при подобной проверке и не попасться на ловушки и незаконные действия сотрудников ОБЭП, знает не каждый работник организации, но даже и ее руководитель.
После упразднения Федеральной службы налоговой полиции (ФСНП) Указом Президента РФ от 11.03.2003г. N306 функции ФСНП РФ по предупреждению, выявлению, пресечению и раскрытию налоговых преступлений с 1 июля 2003г. были переданы Министерству внутренних дел РФ.
Основные функции, которые выполняет отдел, а также его сотрудники: Основанием для проверки может быть один из 4 пунктов: Чтобы понимать, входят ли действия сотрудника, «навестившего» компанию с целью проведения проверки, в рамки закона, нужно знать, чем занимается оперуполномоченный ОБЭП.
До отмены Федеральным законом от 26.12.2008г. № 293-ФЗ п.35 статьи 11 Закона РФ «О милиции» сотрудники ОНП имели право на проведение проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах. Порядок проведения проверок был определен Приказом МВД РФ от 16.03.2004г. № 177.
Не следует наотрез отказываться от разговора, хотя в случае проведения опроса или наведения справок такое право вы имеете.
Убедившись в наличии обязательных признаков законного запроса из полиции, переходим ко второму этапу – анализу обоснованности требований запроса. В 2004 году организовали департамент экономической работы. В задачу ОБЭП также входит проверка на правильность процесса работы. Сигнал могут послать и конкуренты.
Соответственно, запрос подписанный таким руководителем – документ, подписанный полномочным лицом, а подписанный «майор полиции», «Начальник отдела» и т.п. без точного указания реквизитов руководящей должности подразделения экономической безопасности и противодействия коррупции – обязательным для вас не является.
Когда происходит проверка ОБЭП, обязательно должно присутствовать то лицо, которое может пояснить всю информацию — чаще это исполнительный директор компании. Информация, относящаяся к коммерческой тайне, может требоваться только по разрешению прокурора. Строго следите за тем, чтобы вся изымаемая сотрудниками ОБЭП документация, товары, предметы были зафиксированы в протоколе проверки.
Следует отметить, что в настоящее время государство занимает крайне жесткую позицию в отношении незаконного возмещения НДС из бюджета. Уголовные дела возбуждаются при наличии минимальных оснований предполагать незаконное возмещение НДС из бюджета. Уголовные дела данной категории, как правило, ставятся на контроль вышестоящих правоохранительных органов.
Новые риски налоговых проверок
Люди, работающие в такой структуре, не терпят возражений, с радостью цепляются к любому слову и ищут подвох в каждой фразе.
Оперуполномоченные ОБЭП входе проверки вправе получать пояснения от лиц, отбирать образцы почерка для сравнительного исследования, назначать документальную ревизию и экспертизу, привлекать для осуществления необходимых действий соответствующих специалистов.
При наличии уголовного дела вас могут допросить (в этом случае вы должны отвечать хотя бы односложно, например, «да», «нет», «не знаю»). Внимательно следите за тем, чтобы в протоколе обыска был четко записан список тех вещей и документов, которые были только изъяты.