Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Надо ли платить налог при дарении нежилого помещения близкому родственнику до 3 лет владения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В соответствие с дарственной, квартира передается одариваемому без платы. Она имеет конкретную рыночную стоимость. Поэтому новый владелец имущества получает определенную экономическую выгоду или доход.
Планируя подарить недвижимое имущество, стоит спросить об этом свою жену (мужа). По закону все полученное во время официальной совместной жизни принадлежит вам обоим в равной степени. Налоговая ставка при продаже подаренного имущества, которое принадлежало владельцу менее 5 лет, составляет 13% от стоимости квартиры.
Содержание:
Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах
Доход в виде нежилого помещения, полученного в порядке дарения одним физическим лицом от другого физического лица, подлежит налогообложению в соответствии с положениями главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) «Налог на доходы физических лиц».
Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой. Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.
Старый владелец жилья не имеет права требовать что-то взамен, например, заботу на старости лет или обслуживание своих потребностей. Одаряемый должен быть согласен на получение этого преподношения. Он имеет полное право отказаться от дара. После подписания дарственной (договора дарения) имущество полностью переходит в собственность нового владельца. Получатель становится единоличным владельцем и распорядителем имущества.
Иногда люди получают письма с налоговой, где их просят задекларировать доход, заплатить налог. Однако делать этого не нужно.
Можно ли подарить квартиру, если она в собственности менее 3 лет?
В данной ситуации, рассчитать выгоду просто. Она равняется сумме, которую бы потратил одариваемый на приобретение жилья согласно его кадастровой стоимости. Как только имущество регистрируется на его имя в Едином Государственном Реестре Налогоплательщиков (ЕГРН), появляется необходимость в декларировании дохода.
Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача.
Итак, налог на доход. Кто вообще должен заплатить: сам даритель и получивший подарок гражданин? По идее, доход возник у второго, он бесплатно стал собственником целой квартиры. Значит, и платить должен тоже он. Даритель же лишился жилья, пусть и по своей воле, какой уж тут доход?!
Дарение квартиры и любой другой недвижимости – это юридическая сделка, заключающаяся в ее передаче от прежнего владельца к будущему. Процедура осуществляется на безвозмездной основе. То есть даритель передает одаряемому предмет дарения совершенно бесплатно.
Облагается ли налогом дарение недвижимости
Зачем нужен нотариус? Он напишет договор дарения и удостоверит его. Зато такой договор железобетонно пройдёт регистрацию, как говорится, «без сучка и задоринки».
Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.
Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.
Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.
Все остальные получатели имущества, находящиеся в дальних родственных или дружеских связях обязанные задекларировать полученный доход и оплатить его государству в размере 13% от суммы.
В день бракосочетания близкие друзья подарили жениху (гражданину Д.) деньги в размере 50 тысяч рублей. Доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения не подлежат налогообложению.
Это нововведение намного облегчило дарение как юридическую процедуру. Это один из очень важных вопросов. Действительно, как определить стоимость недвижимости, чтобы не заплатить слишком много или, наоборот, уплатить налог полностью, не оставшись в долгу у государства?
От какой суммы исчисляется налог по договору дарения
Налог, который обязуется оплатить одаряемый в размере 13% от стоимости квартиры при получении дара, не относится к числу расходов, обеспечивающих возможность получения вычета.
Квартира – очень приятный, а главное, дорогостоящий подарок. По российскому законодательству объекты недвижимости, передаваемые в дар должны облагаться налогом с доходов физических лиц.
Каждое утверждение имеет исключение, которым является степень родства между дарителем и получателем квартиры. Именно выявление родственных взаимоотношений является отправной точкой в определении дохода, а следовательно, необходимости уплаты НДФЛ в казну государства.
Что такое сделка дарения
Дарение квартиры и любой другой недвижимости – это юридическая сделка, заключающаяся в ее передаче от прежнего владельца к будущему. Процедура осуществляется на безвозмездной основе. То есть даритель передает одаряемому предмет дарения совершенно бесплатно.
Старый владелец жилья не имеет права требовать что-то взамен, например, заботу на старости лет или обслуживание своих потребностей. Одаряемый должен быть согласен на получение этого преподношения. Он имеет полное право отказаться от дара. После подписания дарственной (договора дарения) имущество полностью переходит в собственность нового владельца. Получатель становится единоличным владельцем и распорядителем имущества.
Если сделка заключена правилам, с соблюдением всех процессуальных норм, ее не могут оспорить другие родственники дарителя.
Какие родственники относятся к близким
Близкими родственниками для большинства граждан являются все члены семьи, не обязательно связанные кровным родством. При заключении сделки дарения необходимо руководствоваться нормативной базой, основанной на следующем законодательства:
Только так можно определить, какая категория граждан попадает по «близкую родню» и понять, облагается ли предмет дарения налогом.
Членами семьи дарителя являются:
- Супруг (супруга).
- Отец, мать. Родители могут быть как родными, так и приемными.
- Дедушка, бабушка;
- Внук, внучка (правнуки к данной категории не относятся);
- Брат, сестра (кровность признается не только по обоим родителям, но и по одному).
Все остальные лица, не являются близкими родственниками. Владелец квартиры может принести ее им в дар, но он будет расценен как доход, с которого продеться заплатить налог государству.
Ни при каких обстоятельствах близкими родственниками не признаются:
- дядя, тетя;
- двоюродные и тому подобное братья и сестры;
- племянники;
- родственники одного из супругов (то есть, брат жены и так далее);
- гражданские муж или жена.
Даритель, то есть человек, который дарит свое имущество другому человеку, ни при каких обстоятельствах не должен платить налоги.
Услуги нотариальной конторы не бесплатны и, если лишних денег на нотариальные услуги нет, можно текст договора купить у обычного юрисконсульта или вообще скачать из всемирной сети «Интернет». При этом надо быть готовым к тому, что регистратор на приёме документов найдёт в нём ошибки (правовые или просто по оформлению) и заставит всё переделывать. Если вы решились на этот вариант, захватите с собой флешку с текстом договора, чтобы оперативно его исправить и распечатать в ближайшем офисе, который такие услуги оказывает.
Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.
Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.
Стоимость услуг нотариуса за удостоверение договора дарения составляет 0,5% от цены квартиры, указанной в документе, при этом не менее 300 рублей, но не более 20 тысяч рублей.
N*03-11-09/298 В связи с этим, прошу разъяснить порядок налогообложения стоимости данного имущества. 1. Должна ли я заплатить со стоимости полученного имущества налог на доходы физических лиц?
Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 миллиона рублей, гражданин Н. решил подарить, принадлежащую ему на праве собственности часть в имуществе в размере 1/3. Пошлина за госрегистрацию перехода права собственности по дарственной на квартиру между близкими родственниками составляет 2 тыс.
После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:
- если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
- также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).
Порядок уплаты и ответственность в 2019 году
Если вы решили подарить квартиру, тоже вам подаренную (дареное иногда все-таки дарят), согласия не потребуется. Такая квартира целиком ваша, и распоряжаться ей можно, ни с кем не советуясь.
Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.
Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.
В соответствии с правилами оформления договоров предмет сделки должен быть четко охарактеризован. Именно с этой целью представляется информация из БТИ с актом оценочной стоимости жилья. Договор оформляется в письменной форме и обязательно регистрируется в Регистрационной палате. Оформление нотариальной сделки не обязательно.