Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование в университете». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Пакет документов необходимый для оформления налогового вычета, можно подать как в текущем календарном году, так и по его завершению, в зависимости от выбранного способа получения налоговой льготы.
В сентябре 2017 г. Валерия оплатила сыну 8-месячные подготовительные курсы в ВУЗ по 3 предметам: русский язык, математика и физика. За каждый отдала 17 500 руб. Итого 52 500 руб. Договор с институтом заключила общий. В 2018 г. Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.
Содержание:
Существует ли максимальная сумма возврата
В части 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации гражданам предоставляется возможность получать льготы в виде социальных налоговых вычетов. Одна из таких льгот — это вычет за учебу. Говоря иными словами, это возможность для работающего гражданина вернуть часть налога на доход, ранее уплаченного, либо не платить подоходный налог какое-то время. В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.
Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится.
Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .
Сын Михаила поступил на курсы английского в частный образовательный центр в феврале 2017 г. Программа рассчитана на 5 месяцев. Каждый месяц Михаил платил по договору 4 700 руб. В 2018 г. он подготовил для ФНС пакет документов (договор, квитанции, справку об очной форме) и подал декларацию.
Основываясь на законодательстве РФ, в частности Налоговом Кодексе статье 219, оплата услуг по обучению не облагается налогом. Таким образом можно вернуть ту часть средств, что были изъяты из заработной платы, хотя должны были пойти на обучение.
Заботливые родители с раннего возраста отдают детей в различные секции и кружки, заботясь об их развитии. В статье расскажем, как получить налоговый вычет за дополнительные платные занятия и вернуть 13% от их стоимости.
Способ и порядок получения возмещения прописан в законодательстве п.2 ст. 219 НК РФ. Типы учреждений, что занимаются образовательной деятельностью и при обучении в которых может производиться налоговый вычет указаны в №3266-1 «Об образовании».
Таким образом, гражданин «освобождается» от уплаты НДФЛ на собственное и образование детей на сумму до 120 тыс. рублей, 50 тыс. рублей на родственников. Лечение Теперь о том, сколько раз можно получить налоговый вычет на лечение.
В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.
Как получить налоговый вычет за обучение
Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет. Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания.
Получать вычет может только официально трудоустроенный гражданин, который уплачивает НДФЛ. Если официальная только часть заработной платы, то вычет будет распространяться только на эту часть.
Совокупность по всей категории, как было сказано выше, не должна превышать 120 000 рублей. В эту сумму не входят расходы на благотворительные цели.
Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении.
Работающий гражданин может претендовать на получение вычета в следующих случаях:
- При оплате своего собственного обучения, вне зависимости от формы. То есть образовательный процесс может осуществляться в любой форме: очной, заочной, дистанционной. Сюда также относятся различные семинары по повышению квалификации. Обучение может быть в любых учебных заведениях.
- При оплате обучения за детей, но только при условии, если они получают очное образование. Вычет возможно получать до достижения детьми возраста 24 года. Это относится не только к родным и приемным родителям, но и к опекунам и попечителям.
- При оплате за учебу братьев или сестер, как единокровных, так и сводных.
Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д.
Подготовительные курсы устраивают ВУЗы для потенциальных абитуриентов или школы — для будущих первоклассников. При заключении договора родителям нужно обратить внимание на соблюдение следующих условий:
- учреждение оказывает услуги по обучению;
- в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;
- у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.
Копии:
- Квитанций или иных документов, подтверждающих оплату.
- Договоров на обучение.
- Лицензий образовательных учреждений.
Компенсация вычета по налогам возможна исключительно при оплате обучения человека, что проходит образовательный курс в лицензированном заведении или при наличии аккредитации, которые подтверждают учебную деятельность структуры.
Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.
У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения.
Информация о налоговом вычете за обучение
При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан налог на доходы физических лиц (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё. Основное ограничение в получении суммы вычета это то, что она не может превышать суммы ранее уплаченного или начисленного налога.
Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения.
К вычету за обучение на языковых курсах применяются те же правила, что и к подготовительным. Если их предоставляет образовательная организация с лицензией, то за такие расходы налог вернут.
Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.
Важно! Получить вычет из налогов при обучении в заочной форме возможно исключительно при плате за собственное образование. В различных других случаях, в том числе для кровных детей, возмещение может выполняться только при обучении на очной форме.
Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.