Пенсия является доходом или нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсия является доходом или нет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Получатели государственной пенсии, даже не имея иных доходов, могут оформить кредит, поскольку данные выплаты являются разновидностью прибыльных средств физических лиц, которые не облагаются налогообложением. Также величина пенсионных начислений учитывается при оформлении дополнительных пособий, льгот, доплат и субсидий.

Как переводятся страховые взносы в баллы?

Когда речь идет о страховой пенсии все время встречается такое понятие как баллы. Но мы знаем, работодатель перечисляет за работника взносы в деньгах. Сколько же это баллов и как они рассчитываются?

Формула пересчета в баллы накоплений, сформированных до 2015 года:
ПК = СЧ / СПК
ПК – баллы, которые заработал гражданин до 2015 года
СЧ – страховая пенсия, сформированная на 31 декабря 2014 (без учета фиксированной выплаты)
СПК – стоимость пенсионного балла на 1 января 2015 года = 64 руб. 10 коп.

Например, у Ивана Владимировича пенсионные накопления на 31 декабря 2014 года составили 500 000 рублей.
Рассчитаем размер страховой пенсии (СЧ) в соответствии с правилами, указанными в Федераль-ном законе от 17.12.2001 N 173-ФЗ.
СЧ (страховая пенсия) = ПК (пенсионный капитал) / Т (ожидаемый период выплаты пенсии) + Б (фиксированный размер страховой пенсии)
СЧ= 500 000 руб./ 228 месяцев + 3610,31 руб.= 5 803,29 руб.
Теперь рассчитаем количество баллов.
ПК = 5 803,29 / 64,1 = 90,535
Таким образом, мужчина заработал до 2015 года 90,535 баллов. Но, так как ему еще нет 60-ти лет, к этим баллам будут прибавляться текущие взносы работодателя, которые переводятся по другой схеме.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
3. лекарства включены в официальный реестр;
4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

• организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
• есть договор на оказание платных услуг;
• расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

• обучение в ВУЗе на платной основе;
• получение прав в автошколе;
• обучение на платных тренингах и семинарах;
• изучение иностранного языка.

Если вести деятельность неофициально

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек. Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства. Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%. По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим). Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.

Налоговый режим для самозанятых

Пенсионерам, задумавшимся над получением нового статуса, необходимо знать плюсы и минусы, которые он даёт. Но прежде несколько слов об условиях. В 2021 году для самозанятых лиц был введён налог на профессиональный доход (закон № 422 от 28.11.2018). Это не дополнительные поборы, а новый налоговый режим, рассчитанный на тех, кто делает что-либо своими силами. Он отличается выгодными ставками и прочими весьма лояльными условиями. Доступен он и для пенсионеров.

Оформить самозанятость может пенсионер, отвечающий таким требованиям:

1. Оказывает самостоятельно услуги другим людям, организациям или предпринимателям. Делать можно практически всё, кроме сдачи в аренду нежилых помещений (жильё сдавать разрешено), торговли, посредничества.
2. Не нанимает работников, всё делает своими силами.
3. Его доход от услуг – не более 2,4 млн рублей в год, иначе придётся становиться ИП и платить больше налогов.
4. Для общения с ИФНС, формирования кассовых чеков и обязательных платежей нужно использовать приложение «Мой налог» для смартфона или ПК.

Вместе с новым статусом пенсионер получает такие обязанности:

• платить налог по ставке 6% с выплат, полученных от юрлиц и ИП, и по ставке 4% – от физических лиц;
• формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать либо направлять их своим клиентам.

При этом самозанятый по сравнению, например, с ИП на упрощённой системе или патенте, имеет ряд преимуществ:

• не нужно платить взносы в Пенсионный фонд, а эта сумма в 2020 году составляет минимум 32 448 рублей;
• нет необходимости покупать кассовый аппарат, платить за его обслуживание и за передачу данных в ИФНС;
• не придётся подавать вообще никаких отчётов;
• будет действовать особый вычет, пока сумма налога не превысит 10 000 рублей. Механизм следующий: в первое время будут применяться пониженные ставки налога – 3% с доходов от населения и 4% – от компаний и ИП.

Взгляд с точки зрения права

Если обратиться к терминологии, то доход физического лица – это получение гражданином денег или нематериальных ценностей (например, льгот и привилегий) в результате его действий за отведенный период времени. Очень важен при этом переход из одной экономической формы в другую, обмен деятельности на денежные ресурсы.

Человек логично задается вопросом: как же тогда относиться к пенсии, если никаких действий для ее получения он не производит? Он не оказывает услуги, не производит продукцию, не служит государству, на нем не лежит никакой ответственности или особого функционала, а пенсия начисляется все равно. Является ли она доходом?

С точки зрения закона, пенсия по старости – это доход, только все действия для ее получения человек совершал в прошлом: работал, исправно платил налоги, страховые взносы и т.п.

Пенсии по инвалидности и по потере кормильца являются социальной мерой поддержки, и для ее получения нет необходимости вести трудовую деятельность.

Доходом физического лица считаются любые выплаты, включая заработанные и незаработанные.

Источники финансов могут быть любые — зарплата, пенсия, стипендия, субсидии, возврат налогов, лотерея, проценты по депозитам, наследство, материальная помощь от родных и другие.

Очевидно, что пенсия является незаработанным доходом физического лица.

Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии

После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2018-2019 гг., ведь мораторий был продлен.

Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.

Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.

Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.

Будет ли считаться доходными средствами для получения кредита и для взыскания задолженности

Получатели государственной пенсии, даже не имея иных доходов, могут оформить кредит, поскольку данные выплаты являются разновидностью прибыльных средств физических лиц, которые не облагаются налогообложением. Также величина пенсионных начислений учитывается при оформлении дополнительных пособий, льгот, доплат и субсидий.

Пенсионеры могут обратиться в любой банк, если им нужно оформить кредит. Однако нужно учитывать, что не все кредитные организации одобряют кредиты пенсионерам. Сотрудники банков при одобрении займов смотрят не только на величину начислений, но и на возраст заявителя, его состояние здоровья. Многие банки отклоняют одобрение кредита, если заявитель не хочет оформлять страхование жизни. Неохотно одобряют займы получателям пенсий по старости, инвалидности и потере кормильца.

По закону судебные приставы могут наложить взыскание на любой доход гражданина, если у лица имеется задолженность, штраф, алиментные обязательства. Исключение – зачисление по потере кормильца. На данный вид сбережений судебные приставы не могут наложить взыскание или арест.

Подоходный налог с пенсии

В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:

Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде (в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии), либо негосударственном. Действие государственного обеспечения пенсии регулируется законами «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001 № 166-ФЗ и «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Негосударственное пенсионное обеспечение производится в соответствие с законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.

В рамках НК РФ порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды, имеет разную специфику.

Таким образом, НДФЛ облагаются пенсии негосударственного обеспечения.

О том, какая будет пенсия при отсутствии трудового стажа, узнайте из этой публикации.

Что нужно знать о пенсионных накоплениях

Сегодня работодатели платят страховые взносы в обязательную пенсионную систему по тарифу 22% от фонда оплаты труда работника. Из них 6% тарифа могут идти на формирование пенсионных накоплений, а 16% – на формирование страховой пенсии, а могут, по выбору гражданина, все 22% идти на формирование страховой пенсии.

У граждан 1966 года рождения и старше формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений, а также за счет направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию. Если гражданин работает, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются только на формирование страховой пенсии. Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Если же гражданин родился в 1967 году и позднее, до 31 декабря 2015 года ему предоставлялась возможность выбора собственного варианта пенсионного обеспечения в отношении своих будущих пенсионных накоплений:

Гражданам 1966 года рождения и старше выбор варианта пенсионного обеспечения не предоставлялся.

В настоящее время право выбора варианта пенсионного обеспечения сохраняют лица 1967 года рождения и моложе, в отношении которых с 1 января 2014 года впервые начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

До 1 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, указанные граждане вправе:

При внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию либо при удовлетворении Пенсионным фондом Российской Федерации заявления о выборе инвестиционного портфеля с установлением варианта пенсионного обеспечения, предусматривающего направление на финансирование накопительной пенсии 6,0 процента индивидуальной части тарифа страхового взноса, для указанных застрахованных лиц устанавливается вариант пенсионного обеспечения, предусматривающий направление страховых взносов на накопительную пенсию.

До реализации данного права выбора, а также для лиц не воспользовавшихся указанным правом, устанавливается вариант пенсионного обеспечения, предусматривающий направление на финансирование страховой пенсии страхового взноса в полном объеме.

В случае, если по истечении пятилетнего периода с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование данные застрахованные лица не достигли возраста 23 лет, указанный период продлевается до 31 декабря года, в котором лицо достигнет возраста 23 лет (включительно).

Если гражданин принял решение отказаться от дальнейшего формирования накопительной пенсии, все ранее сформированные пенсионные накопления будут по-прежнему инвестироваться выбранным им страховщиком (ПФР или НПФ) и будут выплачены в полном объеме при обращении гражданина за назначением и последующей выплатой пенсии. Кроме того, застрахованное лицо по-прежнему вправе распоряжаться указанными пенсионными накоплениями и выбирать, кому доверить управление ими.

Налог с доходов пенсионеров, продолжающих работать

Категорию пенсионеров, которые решили продолжить свою трудовую деятельность, стоит рассмотреть отдельно, так как они получают доходы из различных источников, и не всегда получаемые средства облагаются налогам.

В случаях, когда:

• пенсионер получает государственную или страховую пенсию, эти выплаты освобождаются от налогообложения;
• пенсионер получает средства в виде заработной платы, они облагаются налогом в размере 13%;
• пенсионер получает премии или поощрительные доплаты от работодателя – они облагаются подоходным налогом, процент которого определяется индивидуально.

Является ли пенсия доходом физического лица?

Пенсионные выплаты от государства положены гражданам в трех случаях:

• Если человек достиг преклонного пенсионного возраста;
• Если семья потеряла кормильца;
• Если у человека имеется инвалидность и его возможности ограничены.

Зачастую у пенсионеров возникает убеждение, что пенсия не является доходом и не должна облагаться налогами, а также с нее нельзя взыскивать алименты или платежи по кредитным договорам. Это распространенное заблуждение, которое следует развеять.

По российскому законодательству:

• С пенсии по старости налоги удерживаются в обычном порядке, также допустимы удержания алиментов или платежей по кредитам. Однако налоги выплачивают не сами пенсионеры, а работодатели, формируя пенсию из отчислений НДФЛ работающих сотрудников. Таким образом, пенсия – это возврат отчислений, сделанных в прошлом.
• С пенсии по инвалидности могут взыскивать кредитную задолженность или алименты, но она не подлежит налогообложению.
• С пенсии по утере кормильца не вычитаются налоги, остальные взыскания рассматриваются индивидуально.

Как правило, алиментов с таких пенсий не бывает по логике самого события, из-за которого начислены выплаты. Что касается кредитов, банки неохотно дают их семьям, у которых это единственный источник дохода, так что и кредитные обязательства им не грозят.

Пенсия по старости: является ли доходом физического лица

После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2018-2019 гг., ведь мораторий был продлен.

Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.

Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.

Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.

Все пенсии, которые получают пенсионеры, являются доходом. Однако НДФЛ не облагаются государственные пенсии, а обложению подлежат лишь пенсии, выплаты которых осуществляются негосударственными фондами. Таким образом, если неработающий пенсионер решит воспользоваться, например, имущественным вычетом по НДФЛ, то он сможет это сделать, если до возникновения права на вычет в течение трех предшествующих лет он получал налогооблагаемый доход либо получает негосударственную пенсию.

Минимальный страховой стаж для выхода на заслуженный отдых до 2024 года ежегодно будет увеличиваться на 1 год, пока не достигнет 15 лет. В 2018 году нужно иметь не менее 9 лет страхового стажа.

В этот период могут включаться периоды болезни, подтвержденные больничным листом, срок ухода за детьми до полутора лет, но не более чем 3 года на всех детей, уход за инвалидами, служба в армии и другое.

Государство гарантирует обеспечение пенсией всех лиц, достигших пенсионного возраста и имеющих необходимый для этого трудовой или страховой стаж. Однако размер выплат явно недостаточен для обеспечения высокого уровня жизни.

Размер пенсии ИП часто меньше, чем у лиц, работавших по найму

В значительной мере это связано с тем, что предприниматели часто занижают размер своего дохода, чтобы уменьшить взносы в социальные фонды. Лицам, у которых пенсионный возраст уже близок, следует подумать о том, как обеспечить себе необходимый минимальный страховой стаж к этому моменту.

Пенсионное законодательство достаточно часто меняется и сказать, как будут начислять пенсии ИП, скажем, через 20 лет, невозможно. В любом случае следует создавать себе финансовую подушку и копить на старость. Возможно, стоит задуматься о заключении договоров дополнительного пенсионного страхования с негосударственными пенсионными фондами или открыть вклад под приемлемый процент.

По всем вопросам, связанным с выплатами пенсий, статусом ИП, вы можете обратиться к нашим специалистам. Проконсультироваться можно по телефону и через форму на нашем сайте.

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек. Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства. Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%. По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим). Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.

Чаще всего данным вопросом задаются пенсионеры, когда тех обязывают выплачивать алименты с пенсии или выполнять обязанность, предусмотренную кредитным договором. Итак, согласно действующему законодательству Российской Федерации, пенсия по старости считается доходом и облагается налогом. Насчет алиментов заметим, что их пенсионер может выплачивать добровольно или же по решению суда. Согласно Семейному кодексу, размер суммы будет следующим:

• 25% от дохода – на одного ребенка;
• на двоих детей – 33%;
• трое и больше – 50%.

Суд может увеличить размер начислений вплоть до 70% в случае задолженности со стороны пенсионера, однако при условии, что у ответчика ежемесячно будет оставаться сумма не меньше чем прожиточный минимум.

Краткий ответ на вопрос

Кратко отвечая на вопрос, многие эксперты сужают тему и рассматривают только подоходный налог. Но ведь есть и другие виды налогов: транспортный, имущественный, земельный. Платят ли их пенсионеры? Ведь средства на эти виды налогов с неба в виде «манны небесной» не падают. Их приходится брать с той же пенсии.

Отвечаем:

• подоходный налог – не уплачивается. Удержание НДФЛ производится только в редких случаях, о чем поговорим ниже;
• транспортный налог – платят владельцы транспортных средств, независимо от возраста. Относится к региональным видам налогообложения, поэтому где-то есть льготы для пенсионеров, а где-то — нет;
• имущественный – уплачивается, но есть льготы, которыми лица пенсионного возраста могут воспользоваться;
• земельный – берется со всех владельцев земельных участков, независимо от того, к какому виду они отнесены. Для физических лиц, живущих на пенсию, имеются льготы.

Платится ли подоходный налог с пенсии

В соответствии со ст. 217 НК РФ, подоходный налог с пенсионеров с пенсии не берется, если она выплачивается:

• служащим государственного и муниципального аппарата управления;
• военным, куда отнесены кадры Министерства обороны и космонавты;
• лицам, участвовавшим в ликвидации аварии на ЧАЭС;
• лицам, достигшим установленного возраста (по старости);
• людям, получившим инвалидность (по инвалидности);
• семьям, потерявшим кормильца.

Из страховой пенсии не начисляют НДФЛ на:

• расчетную часть трудовой пенсии;
• фиксированные выплаты, добавляемые к страховому обеспечению;
• выплаты по инвалидности;
• выплаты по потере кормильца.

Из приведенного перечня видно, что все основные виды выплат из ПФР и государственного или регионального бюджета не облагаются подоходным налогом.

По-другому обстоят дела с НПФ. Согласно п. 2 ст. 213.1 НК РФ, выплаты пенсионных сумм из фондов, не являющихся государственными, подлежат налогообложению по ставке 13%. Однако и здесь не все так просто. Нет НДФЛ при получении пенсии из НПФ, если:

• начисления производятся из накопительной части;
• негосударственный фонд получил лицензию;
• договор с НПФ заключал работодатель, а не физическое лицо. Здесь главным требованием выступает не наличие лицензии, а регистрация фонда в Росреестре;
• договор с фондом заключил близкий родственник пенсионера. В этом случае пенсионер считается третьей стороной договора и на его пенсионные выплаты не распространяется требование закона о начислении 13% НДФЛ.

Нужно ли платить налоги с пенсионных доплат

Кроме основного тела пенсионных начислений, пенсионерам выплачиваются различные доплаты и надбавки. Как и основные виды пенсионного обеспечения, все доплаты и надбавки их ПФ и бюджетов страны и регионов исключены из базы налогообложения. Это означает, что не облагаются НДФЛ:

• доплаты до суммы прожиточного минимума, выплачиваемые из федерального и регионального бюджета. Такая норма закона действует и в том случае, когда сумма доплаты больше размера пенсии;
• надбавки к пенсиям из регионального бюджеты ветеранам ВОВ, лицам, перенесшим блокаду Ленинграда, ветеранам труда;
• увеличенные фиксированные выплаты на иждивенцев;
• фиксированная надбавка (в два раза) для лиц, достигших 80-летнего возраста;
• северные надбавки;
• доплаты к пенсии на основании различных коэффициентов: мотивирующих, региональных и для малых народов Севера.

Таким образом, индексация пенсионного обеспечения, а также приведение суммы пенсии к уровню МРОТ, не относятся к дополнительному доходу. Поэтому, по российским законам, с них не удерживается подоходный налог.

Является ли пенсия доходом физического лица?

Все пенсии, которые получают пенсионеры, являются доходом. Однако НДФЛ не облагаются государственные пенсии, а обложению подлежат лишь пенсии, выплаты которых осуществляются негосударственными фондами. Таким образом, если неработающий пенсионер решит воспользоваться, например, имущественным вычетом по НДФЛ, то он сможет это сделать, если до возникновения права на вычет в течение трех предшествующих лет он получал налогооблагаемый доход либо получает негосударственную пенсию.

Социальная политика государства предусматривает ряд мер поддержки для граждан с низкими заработками. Большая часть финансовой помощи направлена на поддержку семей с детьми. Но некоторые компенсации и льготы выплачивают одиноким гражданам, пожилым россиянам и иным категориям.

Потребуется высчитать доход семьи для получения пособия следующего назначения:

Вид выплаты	Наименование	Порядок получения
Детские	Путинское пособие до 3 лет	Пособие предоставляется на первого (из ФСС) и второго (из маткапитала) ребенка, рожденного с 01.01.2018.
Президентская выплата на детей от 3 до 7 лет	Выплата назначается на детей от 3 до 7 лет, если заработок не превышает 100% прожиточного минимума в регионе. Размер пособия — 50% от ПМ в субъекте РФ.
Региональные доплаты	Каждый регион устанавливает дополнительные выплаты на детей для малоимущих семей. Величина и условия назначения зависят от экономического благосостояния региона.
Компенсации ЖКХ	Субсидии малоимущим	Любой россиянин вправе получить субсидию на оплату коммунальных услуг. Господдержка предусмотрена для тех, у кого затраты на оплату «коммуналки» составляют 30% и более от заработка семьи. Это региональная мера поддержки, поэтому условия назначения в субъектах отличаются.
Пенсии	Доплата к социальной пенсии по старости (закон от 17.07.1999 № 178-ФЗ)	Если пенсионеру назначена социальная пенсия ниже прожиточного минимума, то ему положена доплата. При исчислении величины доплаты к пенсии учитываются все виды социальных компенсаций и надбавок от государства.
Образование	Социальные стипендии (ФЗ от 29.12.2012 № 273-ФЗ, письмо Минобрнауки России от 13.04.2020 № МН-2/443)	Социальная стипендия назначается вне зависимости от результатов обучения. Эта мера поддержки предусмотрена для студентов из малообеспеченных семей.
Бесплатное жилье	Если студент из малообеспеченной семьи, то ему выдается бесплатное место в общежитии либо предоставляется значительная скидка на оплату проживания. Условия получения льготы зависят от региона и конкретного образовательного учреждения.
Трудоустройство	Помощь трудящимся	Работодатели устанавливают дополнительные гарантии и компенсации в пользу малоимущих работников. Условия предоставления регламентированы локальными актами нанимателя. Поддержка малообеспеченных граждан предоставляется от работодателя в разных формах: матпомощь (денежные выплаты); компенсация отдыха; компенсация питания, проезда; бесплатные путевки для детей; прочее.
Отдых детей	Компенсация стоимости путевки в оздоровительные лагеря	Работающим малоимущим родителям компенсируется стоимость путевки на детей для отдыха и оздоровления в летних лагерях. Величина компенсации — до 100%. Для получения льготы необходимо подать заявку на льготную путевку заблаговременно.

Помимо основных льгот малоимущим, региональные власти устанавливают дополнительные меры помощи. Это не только ежемесячные выплаты на детей, но и ряд других выплат. Например, разовая материальная помощь, выплаты на лечение, субсидии на жилье и обучение.

Уточнить, какие льготы и пособия действуют в вашем регионе, следует в территориальном МФЦ или отделении соцзащиты населения.

Чтобы определить, является ли семья малоимущей, необходимо высчитать среднедушевой заработок. Порядок его расчета установлен Федеральным законом от 05.04.2003 № 44-ФЗ. Ответ на вопрос, какой доход на 1 человека должен быть у малоимущей семьи в 2021 году, — меньше прожиточного минимума, установленного в регионе проживания.

Похожие записи:

• Что входит в понятие твердые бытовые отходы
• Запрет на разведение костров в 2024 году закон
• Минимальный стаж для получения пенсии