ТОО упрощенка какие отчеты сдавать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ТОО упрощенка какие отчеты сдавать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основной закон, который устанавливает правила ведения бухгалтерского учета — Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». В нем сказано, что все организации должны вести учет и сдавать отчетность в обязательном порядке, независимо от системы налогообложения. То есть отчитываться должны и компании на упрощенке.

Какие налоги платит ТОО на упрощенке?

Основной налог, который уплачивает ТОО – 3% от дохода за налоговый период (6 месяцев).

При этом под доходом подразумевается сумма, указанная в накладных и актах выполненных работ (уже полученная или ожидаемая к поступлению).

Исчисленная сумма в 3% от дохода делится на две части:

• 1,5% корпоративный подоходный налог (КПН);

• 1,5% социальный налог (СН).

Сдается отчет по форме 910 раз в полугодие:

• за 1 полугодие –сдача с 01.07. по 15.08., уплата налога до 25.08.;

• за 2 полугодие – сдача с 01.01. по 15.02. будущего года, уплата налога до 25.02. будущего года.

«Упрощёнка» форма 910.00 в 2021 году

Данный раздел заполняется только в случае, если налогоплательщик применяет трехкомпонентную интегрированную систему.

В строке 910.00.028 отражается стоимость запасов, при этом:

• в строке А — стоимость запасов на начало налогового периода;
• в строке В — стоимость запасов на конец налогового периода;
• в строке С — стоимость приобретенных в отчетном налоговом периоде запасов, работ, услуг.

Данный раздел заполняется только индивидуальным предпринимателем, в случае, если местом его нахождения является город районного значения, село, поселок или сельский округ.

В строке 910.00.029 указывается БИН аппарата акимов города районного значения, села, поселка, сельского округа.

Полезно

• Как заполнить строку 910.00.025 «БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов» в форме 910.00 Упрощенная декларация;
• Разъяснения ДГД ВКО по указанию БИН аппарата акимов в ФНО 2018: 220.00, 700.00, 701.00, 701.01, 910.00 и других.

Отчётность для ООО на УСН

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.

Актуальная таблица и сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году (годовые формы).

Куда сдавать	Наименование формы	Бланк	Периодичность сдачи	Сроки сдачи годовой отчетности за 2020 год при УСН
ФНС	Декларация по УСНО	Приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@	Ежегодно	До 31.03.2021
Бухгалтерский баланс и приложения	Приказ Минфина России № 66н от 02.07.2010	Ежегодно	До 31.03.2021
Справка 2-НДФЛ	Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@	Ежегодно	До 01.03.2021
ПФР	СЗВ-СТАЖ	Постановление правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п	Ежегодно	До 01.03.2021

В течение 30 дней после регистрации необходимо подать заявление в налоговую. Если не успеете — останетесь на ОСНО до следующего года.

Имейте в виду, что упрощенцами не могут стать организации, у которых есть филиалы, адвокаты нотариусы, торговцы подакцизными товарами и не только. Полный список тех, кому этот спецрежим применять нельзя, содержится в п.3 статьи 346.12 НК.

Сменить режим и перейти на упрощенку можно только с начала года. Если запланировали переход, до 31 декабря подайте заявление. Исключение – если вы работали на ЕНВД. В этом случае можно перейти на УСН с того месяца, в котором прекратили деятельность по ЕНВД.

Отчетность – 2021. Особенности, сроки, новации — для ООО

Книгу доходов и расходов ведите обязательно. Налоговая может запросить её, если возникнут сомнения при проверке декларации.

Доходы записывайте в КУДиР в день оплаты от покупателей. Помимо «живых» денег, поступивших на расчётный счёт или в кассу, записывайте сделки, закрытые взаимозачётом, переуступкой или прощением долга. Это тоже считается доходом. Также доходом признаётся безвозмездно полученное имущество или услуга.

Расходы отражайте в день оплаты или в день поступления товара или услуги — смотря какое событие произошло позже. Помните, что расходы отражают в книге, только если они перечислены в ст. 346.16 НК РФ. А также соблюдайте требования: расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.

Документы и книгу храните 4 года.

Очень часто при возврате аванса, ранее полученного от покупателя, возникает вопрос об отражении данной операции в Книге учета.

При регистрации данной операции бизнесмен, зачастую «на автомате», разносит сумму возвращенного аванса в расходную часть Книги учета. Логика следующая – раз полученный аванс является доходом и ранее учтен в доходной части Книги учета, то и возвращенный аванс является расходом с отражением в графе 5 расходной части Книги учета. Но графа 5 Книги учета предусмотрена для отражения расходов, поименованных в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Кроме того, у компании с объектом налогообложения «Доходы» вообще нет права отражать расходы.

Сумма возвращенного аванса отражается не в графе 5, а в графе 4 со знаком «минус» в периоде возврата аванса.

• 1. Условия применения упрощенной системы налогообложения
• 2. Виды УСН – что платит ИП?
• 3. Сроки подачи отчетности для предпринимателей
• 4. Что сдают ООО на УСН?
• 5. Пять способов уменьшить налоги для ИП
• 6. Чем выгоднее УСН?

Прежде чем переходить к разъяснению, в чем суть УСН, какие взносы ежегодно платит ИП в ФНС, стоит остановиться на вопросе, какие предприниматели могут работать в этом режиме. Переход на упрощенную систему налогообложения возможен в следующих случаях:

• индивидуальные предприниматели и ООО получают доход до 150 млн рублей;
• наемных работников в штате не более 100 человек;
• доля участия сторонних компаний составляет не более 25%;
• стоимость основных средств не превышает 150 000 000 рублей;
• юридические лица занимаются деятельностью, которая не связана с предоставлением адвокатских услуг, производством подакцизных товаров.

Банки, страховые компании, юридические лица, имеющие филиалы, не могут работать на УСН.

Условия переходного периода 2021-2022 при смене системы налогообложения

В части УСН и ОСН в НК-2022 не изменились правила отражения ИП выручки товаров (работ, услуг), имущественных прав. Как и ранее, отражается индивидуальными предпринимателями по выбору плательщика:

• либо по принципу оплаты;
• либо по мере отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав независимо от даты проведения расчетов по ним (далее – принцип отгрузки).

Выбранный ИП принцип отражения выручки устанавливается письменным решением ИП по всем операциям по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и изменению в течение налогового периода не подлежит. При отсутствии письменного решения выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав отражается по принципу оплаты:

№	Условия отражения дохода	2021 год	2022 год
УСН	Подоходный налог
1.	Товар (работа, услуга) отгружен (выполнена, оказана) в 2021 году, оплата поступила в 2022 году	—	+
2.	Товар (работа, услуга) отгружен (выполнена, оказана) в 2021 году, оплата поступила частично в 2022 году, частично в 2021 году	+ В части оплаты	+ В части оплаты
3.	Предварительная оплата поступила в 2021 году, товар (работа, услуга) отгружен (выполнена, оказана) в 2022 году	—	+
4.	Товар (работа, услуга) отгружен (выполнена, оказана) в 2021 году, оплата не поступила ни в 2021 году, ни в 2022 году	—	—

Какую основную отчётность сдают организации на УСН

Если организация приостановила ведение деятельности и не получает никаких доходов, в налоговую подаётся нулевая декларация.

Согласно п. 1 ст. 346.23 НК, налоговый отчёт по УСН необходимо сдать не позднее 31 марта того года, который следует за отчётным. Если на этот день выпадает выходной или нерабочий день, крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день. Об этом сказано в п. 7 ст. 6.1 НК.

Помимо налоговой отчётности, организация на УСН должна сдать другие отчётные документы:

1. Бухгалтерская отчётность

Ведение бухгалтерского учёта — обязанность любой организации. Закон также обязывает компании сдавать бухотчётность вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Организации на УСН должны представить в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности (ГИРБО) бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, а также приложения к этим документам. Срок — не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года.

2. Отчёт по НДФЛ

Любая организация с работниками вне зависимости от спецрежима выполняет роль налогового агента, поэтому ежеквартально она обязана отчитываться в налоговую по форме 6-НДФЛ. Сроки:

• отчётность за первый квартал, полугодие и девять месяцев нужно сдать не позднее последнего дня месяца, который следует за отчётным кварталом;
• отчёт за год следует сдать не позднее 1 марта года, который следует за отчётным.

Нюансы и ограничения упрощёнки

Предприниматель, внимательно изучавший вопрос упрощённая налоговая декларация Казахстан, знает, что на эту систему накладываются определённые ограничения. Существует список видов деятельности, для которых сдача упрощёнки невозможна. К примеру, если предприниматель реализует подакцизные товары и продукты, собирает металлолом, ведёт аудит и бухгалтерский учёт. Ознакомиться с таковым можно, прочитав Налоговый кодекс (НК), ст. 683.

Максимальное число работников, занятых в организации должно не превышать 30 человек — сюда включается и владелец ИП, а директора ТОО в форме налоговой отчётности указывают как обыкновенного работника.

Следующее ограничение — доход. Для упрощёнки его максимальная сумма за шесть месяцев должна равняться 2044 МЗП. По статистике 2018 года она равнялась 57 812 496 KZT. В 2019-м сумма должна не превышать величину месячного расчётного показателя в 24038 раз, не более 60 695 950 KZT.

Упрощенка сдается по 910 форме (Читай также: Как заполнять форму 910 онлайн) раз в полугодие. Она отражает показатели как за весь отчётный период, так и по месяцам. Налоговую отчётность необходимо сдавать до 15 числа второго месяца, идущего за отчётным налоговым периодом. Отчётность сдается два раза в год: до 15 августа и 15 февраля.

Помните: упрощёнка освобождает от ведения бухгалтерского учёта, но не освобождает от ведения учётных документов и хранения первичных, а также от ведения налогового регистра, содержащего информацию об облагаемых налогами объектах. Составление регистра предприниматель ведёт сам и, в случае проверки, предоставляет его в налоговый орган.

Налоговые декларации и сроки их подачи

ТОО, работающие по системе упрощенного налогообложения (упрощенка), должны представлять определенные налоговые декларации в соответствии с регламентом, установленным законодательством Республики Казахстан.

Основными налоговыми декларациями, которые ТОО с упрощенным налогообложением должны представлять, являются:

• Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС);
• Декларация по налогу на прибыль (НП);
• Декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ);
• Декларация по единому социальному взносу (ЕСВ).

Сроки подачи налоговых деклараций для ТОО с упрощенным налогообложением зависят от системы упрощенки, по которой они работают:

Система упрощенки	Декларация	Срок подачи
Упрощенная система налогообложения, имеющая одну ставку	Декларация по НДС, НП, НДФЛ и ЕСВ	Ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Упрощенная система налогообложения, имеющая две ставки	Декларация по НП, НДФЛ и ЕСВ	Ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчетным
Упрощенная система налогообложения, имеющая три ставки	Декларация по НП, НДФЛ и ЕСВ	Ежемесячно, до 20 числа месяца, следующего за отчетным

Подача налоговых деклараций осуществляется в электронном виде через портал электронного правительства или при помощи специального программного обеспечения, предоставляемого налоговыми органами. В случае превышения установленных сроков подачи деклараций, предусмотрены штрафные санкции в виде уплаты пени или штрафа.

Следует отметить, что вышеперечисленные налоговые декларации являются основными, и в зависимости от специфики деятельности ТОО, могут быть также предусмотрены дополнительные декларации и отчеты, которые необходимо представить в налоговые органы.

Отчетность по НДС и правила ее подачи

НДС (налог на добавленную стоимость) является одним из основных налогов, которые подлежат уплате на территории Республики Казахстан. Предприятия, в том числе ТОО, уплачивают НДС в соответствии с установленными правилами и представляют отчетность по этому налогу.

Для ТОО, работающих на базе упрощенной системы налогообложения, отчетность по НДС представляется несколько проще, по сравнению с теми, кто работает по основной системе налогообложения. Такие предприятия могут воспользоваться пониженным порядком сдачи отчетности и имеют право на упрощенные формы документов.

Главным отчетным документом по НДС для ТОО, работающих на упрощенке, является книга продаж и покупок (или книга учета товарных операций). В этой книге фиксируются все операции, связанные с продажей и покупкой товаров (работ, услуг), в том числе с указанием суммы НДС.

Подача отчетности по НДС происходит ежеквартально. Срок представления отчета и уплаты НДС составляет 20 чисел месяца, следующего за истекшим кварталом. Например, отчетность за 1-й квартал представляется до 20 апреля, за 2-й квартал до 20 июля и так далее.

Отчетность по НДС подается в налоговый орган по месту регистрации ТОО путем представления копии книги продаж и покупок и специального уведомления, установленного правилами. Уведомление содержит сведения о количестве заполненных страниц книги, общей сумме выручки, сумме НДС и т.д.

В случае, если у ТОО не были совершены операции, подлежащие обложению НДС, необходимо сдать нулевой отчет.

Таким образом, отчетность по НДС для ТОО на упрощенке представляется в виде книги продаж и покупок и уведомления, и подается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Отчет по налогу на добавленную стоимость

Согласно законодательству Республики Казахстан, каждое ТОО, действующее по упрощенной системе налогообложения, обязано составлять и представлять отчет по налогу на добавленную стоимость (НДС). Отчеты по НДС представляются налогоплательщиками в налоговый орган ежеквартально.

Для составления отчета по НДС необходимо следовать определенным правилам и заполнить соответствующие разделы отчетной формы. Основными разделами отчета по НДС являются:

1. Общая информация о налогоплательщике;
2. Сведения о поступлениях, покупках и продажах;
3. Расчет суммы налога;
4. Сведения о предъявленном и полученном вычете по НДС;
5. Информация о налогооблагаемых операциях с иностранными организациями;
6. Дополнительные сведения и комментарии;
7. Подпись налогоплательщика и дата подачи отчета.

Отчет по НДС должен быть составлен на русском языке и представлен в бумажном виде или в электронном виде через электронную систему налогового учета. Точные сроки подачи отчета определяются налоговым законодательством и могут изменяться в зависимости от календарного года.

Налоговый орган осуществляет контроль и анализ представленных отчетов по НДС, а также проводит проверки с целью выявления нарушений налогового законодательства. В случае выявления нарушений могут назначаться дополнительные налоговые проверки и применяться штрафные санкции.

Важно отметить, что отчет по НДС является основным инструментом для контроля налоговых обязательств и своевременного уплаты налога на добавленную стоимость. Правильное и своевременное заполнение отчета поможет избежать негативных последствий со стороны налоговых органов и обеспечит соблюдение законодательных требований.

Упрощенная система налогообложения для ТОО

В Казахстане предусмотрена система налогообложения, которая называется упрощенной системой налогообложения (УСН). Эта система применяется для налогообложения предпринимателей, в том числе и торговых обществ с ограниченной ответственностью (ТОО). УСН облегчает процесс уплаты налогов и учета для тех предпринимателей, у которых доходы не превышают определенного уровня.

Согласно законодательству Республики Казахстан, ТОО может применять УСН, если его совокупные доходы за последний финансовый год не превышают определенную сумму. Размер этой суммы устанавливается государством и регулярно пересматривается. Упрощенная система налогообложения позволяет предпринимателю платить только один налог – налог на доходы, исключая другие налоги, такие как налог на добавленную стоимость или налог на имущество.

Для применения УСН ТОО должно сдавать налоговые отчеты в соответствии с установленными сроками и формами. В налоговых отчетах ТОО должно указываться информация о доходах и расходах за отчетный период, а также сумма налога, подлежащая уплате. Налоговые отчеты предоставляются в налоговый орган Республики Казахстан в электронном виде.

Кроме того, важно обратить внимание на правила ведения учета при применении УСН. ТОО, применяющее упрощенную систему налогообложения, должно вести учет с применением определенных правил и порядка. В учете должны быть отражены все доходы и расходы, а также основные сведения о лице, с которым заключается договор.

Итак, упрощенная система налогообложения является удобным и выгодным вариантом для торговых обществ с ограниченной ответственностью с небольшими доходами. Она предоставляет возможность упростить процесс уплаты налогов и учета, что способствует развитию предпринимательской деятельности и повышению эффективности работы ТОО.

Основные ошибки при составлении налоговых отчетов

Неверное заполнение данных

При составлении налоговых отчетов необходимо тщательно проверять правильность заполнения всех данных, включая суммы доходов и расходов, налоговые ставки и сроки платежей. Ошибки в данных могут привести к неправильному расчету налогов и возникновению необходимости внесения исправлений, что может занять дополнительное время и привести к штрафам.

Отсутствие необходимых документов

Для составления налоговых отчетов необходимо иметь все необходимые документы, включая кассовые чеки, счета-фактуры и другие документы подтверждающие доходы и расходы. Отсутствие таких документов может привести к отказу в признании расходов, а также наказаниям со стороны налоговых органов.

Неправильная классификация расходов

Важным аспектом при составлении налоговых отчетов является правильная классификация расходов. Неправильная классификация может привести к неправильному расчету налогов и штрафам со стороны налоговых органов. Поэтому необходимо тщательно изучить налоговый кодекс и определить правильную классификацию для каждого вида расходов.

Неправильный расчет налогов

Ошибки при расчете налогов могут привести к переплатам или недоплатам, что в свою очередь может привести к штрафам или упущенным выгодам. Необходимо тщательно изучить налоговый кодекс и соблюдать все правила и сроки, чтобы избежать ошибок при расчете налогов.

Нарушение требований сроков

Составление и сдача налоговых отчетов должны быть выполнены в установленные сроки, установленные налоговыми органами. Нарушение требований сроков может повлечь за собой штрафы и неприятные последствия для предприятия. Поэтому необходимо тщательно планировать составление и предоставление налоговых отчетов, чтобы соблюдать все установленные сроки.

Несоблюдение правил архивирования

Правила архивирования налоговых документов включают в себя правила хранения, сроки хранения и доступность этих документов налоговым органам. Несоблюдение правил архивирования может привести к штрафам и несогласованному доступу налоговых органов к документам. Поэтому необходимо тщательно изучить и следовать правилам архивирования налоговых документов.

Понятие Упрощенной системы налогообложения в РК

Основные особенности УСН в Казахстане:

• Упрощенная система налогообложения доступна только ТОО, которые обладают статусом малого и среднего предприятия и удовлетворяют определенным критериям. Например, годовой оборот компании должен быть менее определенной суммы;
• Налоговая база в рамках УСН рассчитывается на основе доходов и устанавливается как определенный процент от доходов ТОО;
• ТОО, работающие по УСН, освобождаются от определенных видов налогов и обязаностей, связанных с их уплатой. Фиксированный налог, рассчитанный по УСН, может заменить несколько налогов и сборов, что делает систему более простой и понятной для предприятий;
• УСН предоставляет предприятиям простоту ведения учета и отчетности, поскольку существуют упрощенные правила для подготовки налоговых деклараций и финансовых отчетов.

Система Упрощенного налогообложения в Казахстане является одним из эффективных инструментов поддержки сектора малого и среднего бизнеса и способствует его развитию. Благодаря упрощенным условиям налогообложения и учета, малые и средние предприятия имеют больше возможностей для процветания и расширения своей деятельности.

Как сервисы электронного документооборота упрощают процесс сдачи отчетности

Сервисы электронного документооборота предлагают удобное и эффективное решение для сдачи налоговой отчетности ТОО в Республике Казахстан по Упрощенке. Они позволяют снизить временные и финансовые затраты на выполнение данной процедуры, а также обеспечить точность и актуальность представляемых документов.

Первое преимущество сервисов электронного документооборота — это возможность сократить время, затрачиваемое на оформление и сдачу отчетности. Вместо ручного заполнения бумажных документов и их последующей передачи в налоговые органы, предприниматель может воспользоваться электронным сервисом, где ему предоставляются готовые формы отчетности. Вся необходимая информация, такая как данные о доходах, расходах, налогах и других показателях, может быть заполнена онлайн, сокращая риски ошибок при переписывании информации и упрощая процесс сдачи отчетности.

Преимущество: Сервисы электронного документооборота значительно упрощают процесс сдачи налоговой отчетности для ТОО в РК по Упрощенке.

Второе преимущество состоит в том, что сервисы электронного документооборота обеспечивают актуальность и безопасность представляемых документов. При использовании электронной системы отчетность передается в налоговые органы мгновенно, без необходимости физической передачи бумажных документов. Это исключает риск потери или повреждения документов в процессе их передачи. Кроме того, электронные сервисы гарантируют сохранность информации, так как все данные хранятся в электронном виде и могут быть легко восстановлены в случае необходимости.

Важно отметить, что использование сервисов электронного документооборота не только упрощает процесс сдачи отчетности, но и способствует повышению результата деятельности ТОО, так как предоставляет возможность более эффективного управления финансовыми и налоговыми процессами.

Похожие записи:

• Последствия банкротства для физического лица 2024 минусы плюсы
• Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и для чего он нужен
• Возврат машины ненадлежащего качества