Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за учебу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сумма компенсации должна соответствовать размеру перечисленного из доходов налогоплательщика НДФЛ за соответствующий период времени и находиться в пределах максимально допустимого законодательством значения.
Согласно статье 219 НК РФ вычет за обучение ребёнка можно получить только в том случае, если Ваш ребёнок учится по очной форме. (данный факт родителю ребёнка потребуется подтвердить в налоговой инспекции при подаче декларации 3-НДФЛ — справкой из образовательного учреждения или записью в договоре с образовательным учреждением. При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан налог на доходы физических лиц (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.
Содержание:
На кого должны быть оформлены документы
Ограничения по отношению к самим учебным заведениям отсутствуют. Можно обращаться как к государственным, так и к коммерческим заведениям.
Как получить налоговый вычет за учебу, если Вы обучались у ИП? Вы можете оформить возврат подоходного налога за учебу, если:
- у ИП есть лицензия на осуществлении образовательной деятельности (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно);
- или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.
Помимо прочих данных, в теле договора должна быть четко обозначена стоимость учебы. На рассмотрение налоговой инспекции представляется копия данного договора, удостоверенная заявителем – ему нужно проставить свою подпись на всех страницах копии. Помимо этого, в договоре должны указываться реквизиты лицензии, позволяющей учреждению предоставлять образовательные услуги.
Список документов для оформления возврата подоходного налога
Компенсации подлежат только суммы, которые были оплачены за образовательные занятия, питание в детских садах и школах в эту категорию не входит.
Если Вы оплачиваете обучение, то Вы можете оформить налоговый вычет за учебу. Из статьи Вы узнаете, что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение, какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу.
Так же стоит отметить, что Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом за обучение детей, если оплата производилась за счет денежных средств материнского капитала, благотворительного фонда или других государственных программ и дотаций).
Список необходимых документов. Расчет суммы возврата подоходного налога. Получение стандартного наловогого вычета за учебу ребенка.
Налоговый вычет за учебу. Как вернуть 13 процентов за обучение
Если Ваш ребенок учится и Вы оплачиваете за него обучение, тогда согласно НК РФ, родитель имеет право вернуть подоходный налог с потраченных средств на обучение своего ребёнка путем получения налогового вычета.
Подробнее о том, как оформить налоговый вычет за образование, свое или ребенка, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам в этой статье. Мы подробно разберем способы оформления, расскажем, сколько денег можно вернуть таким образом, и ответим на популярные вопросы.
Социальный вычет – одна из гарантий от государства, позволяющая вернуть часть расходов, которая появилась из-за необходимости оплатить обучение для себя либо родственников.
Что нужно для налогового вычета за учебу своего ребенка, брата/сестры? Согласно ст. 219 НК РФ возврат налога на образование своего ребенка, брата/сестры возможен только по очной форме обучения. Кроме того вернуть НДФЛ за учебу своих детей, брата/сестры можно только в том случае, если им не исполнилось 24 года.
Одно из главных условий возврата денег – факт официального трудоустройства заявителя. В качестве подтверждения выступает справка о доходах и перечисленных с них суммах НДФЛ за отчетный период.
Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.
Налоговый вычет за обучение дает возможность налогоплательщикам вернуть часть потраченных средств на образовательные цели. Льгота распространяется на оплату учебы как заявителя вычета, так и его близких родственников – детей, братьев/сестер.
Вычеты применяются только к стандартным базам по налогу на прибыль физического лица. Значит, учитываются доходы, полученные гражданином на протяжении того или иного периода. Существуют определённые ограничения для применения подобной системы.
Расчет налогового возврата будет различаться в зависимости от того, оплачивает ли гражданин собственное образование или же платит за обучение родственников.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке. Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери.
Налоговый вычет за обучение ребёнка можно получить:
- за обучение своего ребенка;
- за обучение своего приёмного ребёнка;
- за обучение своего опекаемого подопечного (ребёнка).
Получение стандартного налогового вычета за обучение — свое или ребенка
Результат подобной работы не является готовым научным трудом, однако может служить основным источником для его написания.
Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.
В соответствии с положениями 219-й ст. НК РФ, за гражданами сохраняется возможность возврата определенной части денежных средств, уплаченных за разного рода услуги, в том числе и за обучение. Однако далеко не каждый гражданин осведомлен, как получить налоговый вычет, какие для этого нужны документы, на какую сумму можно рассчитывать, каков срок давности и т.д. Его можно использовать многократно. Допускается вариант, когда гражданин каждый день составляет заявления о получении данной выплаты.
Наличие аккредитации у образовательного учреждения. В договорах обычно даётся информация относительно действующих лицензий.
Если Вы или, например, Ваш ребенок, обучались за границей, то при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, Вы можете оформить возврат 13 процентов за учебу. В этом случае в перечень документов для налогового вычета за учебу будет входить, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15.04.2010 № 03-04-05/7-203). Для расчета возврата используется сумма, оплаченная за учебу на протяжении текущего календарного года. По закону максимально допустимая сумма социальных вычетов равняется 120 тысячам рублей, этот момент отмечался ранее.
Если Ваш ребёнок находится на заочной, вечерней или очно-заочной форме обучения, то вычет на обучение детей Вы получить не сможете. Налоговый вычет за учебу – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за учебу излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику.
Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания.
Градкодекс дополнен статьей 51.1, по которой разрешение на строительство для домов ИЖС не требуется. Однако о планах строительства владелец участка должен уведоми…