Все об отказе от вычета на ребенка в пользу супруга
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все об отказе от вычета на ребенка в пользу супруга». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Имущественный вычет при покупке жилой недвижимости на территории РФ (в Вашем случае – квартиры) предоставляется с 01.01.2014 г. каждому собственнику недвижимости в размере понесенных ими расходов, но не более 2 млн рублей на каждого собственника. При покупке квартиры в общую совместную собственность каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет, исходя из суммы расходов, которая была им потрачена на покупку квартиры, на основании подтверждающих платежных документов. Либо супруги могут распределить вычет на основании заявления о распределении расходов на приобретение квартиры.
Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:
Перераспределение имущественного налогового вычета в отношении покупки квартиры на основании ранее поданного заявления законодательно не допускается.
Вы могли бы перераспределить вычет с супругой, подав уточненную декларацию и заявление на распределение вычета до того, как получили возврат налога, но не позже этой даты.
По закону все расходы в браке считаются общими, поэтому не важно, кто именно платил за квартиру — муж или жена, право на вычет имеют оба супруга. То есть каждый может получить до 260 000 руб при покупке квартиры, стоимостью 4 млн руб и более и еще дополнительно до 390 000 руб при выплате банку ипотечных процентов в размере 6 млн руб и более. Получить деньги можно только при условии, что оба супруга — налоговые резиденты РФ, то есть проживают в России более 183 дней в году, и платят со своего дохода НДФЛ по ставке 13%.
Если, допустим, у жены дохода нет, то муж не сможет получить вычет за нее. Муж может рассчитывать только на возврат “своего” вычета — максимум 650 000 руб при покупке квартиры в ипотеку. Дополучить еще столько за жену муж не сможет.
Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:
Имущественный вычет при покупке жилой недвижимости на территории РФ (в Вашем случае – квартиры) предоставляется с 01.01.2014 г. каждому собственнику недвижимости в размере понесенных ими расходов, но не более 2 млн рублей на каждого собственника. При покупке квартиры в общую совместную собственность каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет, исходя из суммы расходов, которая была им потрачена на покупку квартиры, на основании подтверждающих платежных документов. Либо супруги могут распределить вычет на основании заявления о распределении расходов на приобретение квартиры.
Перераспределение имущественного налогового вычета в отношении покупки квартиры на основании ранее поданного заявления законодательно не допускается.
Вы могли бы перераспределить вычет с супругой, подав уточненную декларацию и заявление на распределение вычета до того, как получили возврат налога, но не позже этой даты.
Распределение имущественного вычета
В Налоговом кодексе нет понятия «отказ от имущественного вычета в пользу супруга». То есть передать свое право на имущественный возврат, а, фактически, оформить отказ другому человеку, нельзя.
Но можно перераспределить доли, чтобы второй супруг мог вернуть налог в максимальной сумме. Чаще так происходит, когда муж или жена не имеет дохода, облагаемого по ставке 13%, или его/ее доход ниже дохода второго супруга.
То есть, формально, это не отказ от налогового вычета в пользу супруга, а распределение долей собственности в удобных для семьи пропорциях.
Для этого необходимо известить ФНС — написать об этом заявление на отказ от вычета в пользу супруга. Образец в налоговую инспекцию представлен ниже.
Распределить расходы можно только в пределах лимита: 2 млн рублей за приобретение жилья и 3 млн рублей за уплаченные проценты по ипотеке.
Заявление о распределении расходов нужно подавать в ИФНС вместе с другими подтверждающими документами.
По основной имущественной компенсации подать заявление можно только один раз и позже изменить пропорцию не удастся. По ипотечным процентам менять пропорции и распределять расходы можно ежегодно.
Заявление об отказе вычета в пользу супруг.
С уважением, Сергей
Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество(по ипотеке «молодая семья»).
Для того, чтобы Ваш супруг воспользовался имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры в общую совместную собственность в полном объеме (2 млн. + проценты по кредиту),Вам необходимо написать не отказ, а заявление о распределении долей.Заявление пишется в произвольной форме,содержит Ваши паспортные данные, адрес регистрации и сообщение о том, что вы распределяете доли в квартире по адресу (.) следующим образом: супругу — 100%, супруге -0%. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на вычет, однократно.
В данном случае Вы не утратите право на налоговый имущественный вычет (предоставляется раз в жизни)и сможете воспользоваться им при покупке другой недвижимости.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году
| На кого распространяется вычет | Размер вычета |
|---|---|
| Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель |
|
| Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя |
|
Когда родитель может оказаться от вычета
Нормы НК позволяют одному из родителей (как родному, так и приемному) отказаться от права на получение налоговой компенсации в пользу второго родителя. Причины для отказа могут быть самыми различными, но все они, как правило, касаются удобства получения вычета. Иными словами, родителям удобнее оформить и получать компенсацию в одном месте, чем оформлять вычет дважды по местам работы каждого из супругов.
Отказ от вычета одного из родителя не влияет на размер его получения для второго родителя. Рассмотрим простой пример. В ноябре 2017 у супругов Коноваловых родился первый ребенок. Других детей (усыновленных, от предыдущих браков) в семье нет. Отец Коновалов Г.Д. трудоустроен в ООО «Монолит», мать Коновалова К.Л. – в АО «Статус». Коновалов оформил отказ от получения налоговой компенсации в пользу супруги, сумма его зарплаты на ООО «Монолит» не изменилась.
В ноябре 2017 Коновалова подала в бухгалтерию «Статуса» документы на получение вычета на ребенка (в том числе отказ от получения компенсации супругом). После оформления сумма ежемесячных выплат Коноваловой «на руки» в АО «Статус» увеличилась на 364 руб. Связано это с тем, что размер налогооблагаемой базы НДФЛ был уменьшен на сумму вычета (1.400 руб. * 2 * 13%).
Когда родитель может оказаться от вычета
Нормы НК позволяют одному из родителей (как родному, так и приемному) отказаться от права на получение налоговой компенсации в пользу второго родителя. Причины для отказа могут быть самыми различными, но все они, как правило, касаются удобства получения вычета. Иными словами, родителям удобнее оформить и получать компенсацию в одном месте, чем оформлять вычет дважды по местам работы каждого из супругов.
Отказ от вычета одного из родителя не влияет на размер его получения для второго родителя. Рассмотрим простой пример. В ноябре 2017 у супругов Коноваловых родился первый ребенок. Других детей (усыновленных, от предыдущих браков) в семье нет. Отец Коновалов Г.Д. трудоустроен в ООО «Монолит», мать Коновалова К.Л. – в АО «Статус». Коновалов оформил отказ от получения налоговой компенсации в пользу супруги, сумма его зарплаты на ООО «Монолит» не изменилась.
В ноябре 2017 Коновалова подала в бухгалтерию «Статуса» документы на получение вычета на ребенка (в том числе отказ от получения компенсации супругом). После оформления сумма ежемесячных выплат Коноваловой «на руки» в АО «Статус» увеличилась на 364 руб. Связано это с тем, что размер налогооблагаемой базы НДФЛ был уменьшен на сумму вычета (1.400 руб. * 2 * 13%).
Оформляем имущественный налоговый вычет при совместной собственности супругов
Если супруги купили жилье до 2014 года, то налоговый вычет распределяется согласно размеру доли. Из этого следует, что каждый супруг мог получить по 1 000 000 рублей, при соотношении 50% на 50%.
Такой вариант является менее выгодным, если сравнивать его с предыдущим, который предусматривает распределение налогового вычета в соотношении 0% на 100%. Плюс совместной собственности заключается и в том, что супруг, который отказался от вычета в пользу другого супруга, может реализовать свое право впоследствии.
Если распределение было осуществлено на одного супруга, то он имеет все основания получить денежные выплаты полностью.
Чтобы оформить налоговый вычет за супруга, потребуется собрать следующий пакет бумаг:
- бумаги, которые подтверждают оплату процентов;
- бумаги, которые подтверждают право собственности недвижимостью (например, договор купли-продажи);
- заявление на отказ от имущественного вычета в пользу супруга;
- заявление о распределении вычета между супругами;
- ипотечный договор, в котором есть график платежей;
- свидетельство о браке;
- свидетельство о собственности на недвижимость;
- справка по форме 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого был осуществлен вычет.
Позже в общую совместную собственность супругами была приобретена другая квартира.
Вправе ли жена отказаться от получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в пользу мужа при приобретении квартиры в общую совместную собственность? Вправе ли муж в таком случае воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в полном объеме? В каком соотношении между супругами может быть распределен имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры в общую совместную собственность?
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст.
Заявление об отказе вычета в пользу супруга!
Заявление В заявлении супруги выражают желание распределить вычет, в том числе посредством отказа одного из супругов в пользу другого. В документе должна быть обозначена полная информация о муже и жене, сведения о месте их трудоустройства. Объяснять мотив отказа от вычета не требуется. Имущество, за которое оформляется льгота, должно быть в совместной собственности мужа и жены.
Инфо
Подробно расписывать объем уплаченных подоходных налогов не нужно. Заявление должно быть подписано обоими супругами. Отдельно от заявления следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте ФНС. Сведения должны быть последовательно вписаны в указанные разделы.
Заполненную декларацию можно скачать и распечатать. Подписать ее следует непосредственно перед предъявлением в ФНС.
Возможен ли отказ от налогового вычета в пользу супруга и как его оформить
Супруг, в пользу которого осуществляется вычет, может дать отказ только в том случае, если он не платит подоходный налог. Форму заполнения можно взять либо отделении в налоговой, либо на ее официальном сайте. Сами выплаты начисляются за каждый налоговый период. Если оформление вычета осуществляется через работодателя, то перечисления будут ежемесячными.
Что касается остальных случаев, то вычет осуществляется единовременной выплатой, когда все указанные сведения и документы будут проверены. Может ли супруг получить налоговый вычет через определенное время? При отказе одного из супругов от вычета в пользу другого, возможно дальнейшее получение денежных средств в любое время, но только при наличии оснований (например, покупка нового жилья).
Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена.
Чтобы оформить отказ от налогового вычета, супругам нужно договориться между собой о том, кто из них получит денежные средства и в каком размере. Для оформления льготы нужно подать собранный пакет бумаг в налоговую инспекцию или обратиться к работодателю.
Если вычет в пользу супруга осуществляется в полном размере, то он должен указать в заявлении, что хочет получать средства, согласно своему месту трудоустройства. Следовательно, необходимы бумаги, которые подтверждают его доход.
Пример заявления по отказу о получении налогового вычета одним из супругов. Заявление на отказ от налогового вычета в пользу супруга образец
«, 2009год, №24
Бойко Лариса Петровна
,
ведущий эксперт
экспертно-консультационного отдела
компании ПРАВОВЕСТ
Вопрос:
Супруги за счет общих доходов приобрели квартиру. Платежные документы и свидетельство о праве собственности оформлены на имя супруги. Вправе ли она отказаться от имущественного вычета в пользу мужа? Н.А. Пчелинцева, г. Оренбург
Ответ:
Вопрос об отказе от имущественного вычета супруга – собственника квартиры в пользу другого супруга нельзя назвать легким и однозначным.
Напомним, что при приобретении на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них имеет право на получение имущественного налогового вычета .
Воспользоваться им могут физические лица, получающие доходы, облагаемые по ставке 13% .
В рассматриваемом случае квартира приобреталась супругами, состоящими в зарегистрированном браке. Отметим, что по семейному и гражданскому законодательству имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью .
Причем неважно, на кого из супругов оформлено право собственности, а также кем из них вносились денежные средства при покупке имущества.
Брачным договором может быть установлен иной режим собственности на имущество, например раздельный или долевой .
Важно!
При приобретении имущества в общую совместную собственность распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением в каких угодно пропорциях. Частным случаем такого согласованного решения является распределение вычета в отношении 100% и 0%, то есть целиком в пользу одного из супругов . Заявление пишется в произвольной форме.
По мнению Минфина, если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что приобретенная квартира находится в общей совместной собственности супругов независимо от того, кто является стороной договора на покупку, на чье имя приобретена недвижимость и оформлены платежные документы. При этом оба супруга считаются совместно участвующими в расходах по покупке этой недвижимости и имеют право на имущественный налоговый вычет, который могут распределить по договоренности . Следовательно, супруги могут на основании заявления, представленного в налоговый орган, распределить вычет в отношении 100% в пользу супруга и 0% – в пользу супруги.
- Высшие судебные органы поддерживают точку зрения Минфина.
- Так, Президиум ВАС РФ сделал вывод, что право на имущественный налоговый вычет в случае приобретения квартиры в собственность имеет любой из супругов по их выбору вне зависимости от того, кто из супругов является стороной договора на приобретение квартиры, а также на чье имя оформлены платежные документы на квартиру, если иное не установлено брачным или иным соглашением .
- Конституционный Суд, рассматривая схожую ситуацию, указал, что толкование норм налогового законодательства не должно отрицать предусмотренный семейным и гражданским законодательством законный режим имущества супругов и принцип равенства прав супругов в семье, а реализация права на имущественный налоговый вычет не может ставиться в зависимость от правоподтверждающих документов .
Однако у налоговой службы иная позиция по этому вопросу. По мнению ФНС России, оформление свидетельства о праве собственности на лицо, состоящее в браке, вовсе не означает, что имущество, приобретенное за счет совместно нажитых денежных средств, автоматически становится общей долевой или общей совместной собственностью супругов .
Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности
Но это не касается суммы имущественного вычета со стоимости недвижимости, так как у Вашей супруги он составит 0 рублей, так как будет полностью распределен в Вашу пользу. Получается, что она им в данный момент не воспользуется.
Вычет в части процентов по ипотеке распределяется между супругами пропорционально сумме имущественного вычета. После 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство и стало возможным каждому из супругов получить имущественный налоговый вычет в мах. размере 2 млн.руб., а также вычет по уплаченным процентам по целевым займам в мах. размере 3 млн. рублей. При этом следует учитывать, что имущественный вычет может быть предоставлен по нескольким объектам, а вычет по уплаченным процентам может быть предоставлен только в отношении только одного объекта. Обращаю Ваше внимание на подборку статей наших консультантов по вопросу получения имущественного вычета при покупке жилья с использованием кредитных средств. Кроме того, Вы можете ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-ндфл при покупке квартиры при ипотеке.
Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?
Например, супругам на двоих полагается вычет за покупку дома на наличные средства. Сумма льготы — 150 тыс. руб. Жена находится в декрете, а, следовательно, не платит НДФЛ.
Она отказывается от вычета в пользу мужа, который получает 150 тыс. руб. и еще в будущем может получить 110 тыс. руб. – если будет приобретать другое жилье. Заставить супруга отказаться от вычета нельзя. Можно ли отказаться от вычета – такая возможность предусмотрена законодателем.
Но семейная пара сама должна принять решение о целесообразности распределения льготы или полного отказа в пользу одного из супругов. Отказаться от вычета выгодно, если деньги, безусловно, поступят в семейный бюджет.
По вопросам распределения вычета дополнительно можно проконсультироваться со специалистом ФНС.
Купили квартиру в 2012 году по ДДУ. Свидетельство о праве собственности от 2013 года.Совместная собственность. Развелись в конце 2013г. Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3х лет, выйду на работу только в 2016г. Бывший супруг уже подал документы на свою долю имущественного вычета. Могу ли я сейчас написать отказ от имущественного вычета в пользу бывшего супруга, чтобы он получил все 100% положенной суммы вычета?Что для этого нужно-он ведь уже подал документы на свою долю вычета?
Вам нужно написать совместное заявление о распределении вычета между вами. Он будет распределен 0/100. Образец такого заявления смотрите по ссылке.
Далее ваш супруг подаетв налоговую заявление о предоставлении вычета в полной сумме (см. ссылку) и к нему прикладывает заявление о распределении вычета подписанное двумя сторонами. Кроме того, он подает и уточненную декларацию 3 НДФЛ в которой заявляет всю сумму вычета. При возникновении вопросов говорит, что первая декларация и заявление были поданы ошибочно. И вообще налоговики не вправе были предоставлять вычет при отсутствии заявления о его распределении, подписанного двумя сторонами.
Короче он доказывает, что в первоначальном заявлении и декларации была допущена ошибка, которую он имеет полное право исправить. Если налоговики откажут нужно подать на них жалобу в налоговое управеление и при отсутствии положительного решения отменить этот отказ через суд. Все основания для этого есть.
P.S. После этого вы полностью потеряете право на вычет. Если оставить все как есть оно за вами сохраниться пожизненно. Ну рано или поздно вы же выйдете на работу.
Портал «Ваши налоги»