Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налог на имущество при дарении квартиры родственнику». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При этом иногда налоговая служба присылает письмо в адрес подарившего недвижимость человека с требованием уплатить налог. Дело в том, что в базе отображается только сам факт сделки, без уточнения, что произошло дарение недвижимости, а не принятие дара. Прежний собственник может проигнорировать письмо или направить объяснительную в адрес налоговой с приложенной копией договора дарения.
Законодательство признает доходом в рассматриваемой ситуации выгоду, которая получена в результате сделки одаряемым. Выражена она в экономии собственных денег на покупку аналогичного имущества.
Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.
Содержание:
Нюансы дарения дальним родственникам
Редактирование комментария возможно в течении пяти минут после его создания, либо до момента появления ответа на данный комментарий.
В том случае, если даритель решится подарить свою квартиру третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам), то первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.
Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.
Приняв декларацию, налоговые органы предоставят реквизиты для оплаты, уплатить которые необходимо до средины июля того же года.
Если квитанция не получена, нужно самостоятельно подавать декларацию для уплаты подоходного налога. Декларацию по форме 3-НДФЛ новый владелец имущества обязан подать в налоговую инспекцию по месту своего проживания в срок до 30 апреля года, следующего после сделки. Уплата налога должна произойти не позднее 15 июля. Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).
Говоря о том, облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику, следует изначально обратиться к законодательным положениям и узнать, кто, по мнению законодателя, состоит в близком родстве. В статье 3 Семейного кодекса имеется перечень таковых лиц, к ним относятся:
- муж и жена;
- дети и родители, при этом дети могут быть как родными, так и усыновленными;
- внуки и дедушки, бабушки;
- сестра и брат (могут быть неполнородные, то есть общим является только один родитель).
Оформляя дарственную на жилое помещение, необходимо знать, в каких случаях потребуется заплатить налог на дарение недвижимости. Его оплачивают не всегда. Начиная с 1 января 2018 года, нюансы налогообложения при составлении дарственной оговариваются в Налоговом кодексе РФ.
Взимается ли налог с близких родственников?
Возникает вопрос, связанный с тем, нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику, для ответа на который рекомендуется обратиться к законодательным актам.
Дарение предполагает наличие договора, согласно которому собственник безвозмездно передает определенному гражданину собственное имущество. Получение квартиры в дар также причисляют к доходу. С экономической точки зрения это считается выгодой, полученной в качестве экономии средств, которые он мог бы потратить на покупку жилплощади.
Составить декларацию самостоятельно не составит никакого труда. Га бланке имеется краткая инструкция, позволяющая правильно заполнить все графы. Самое важное – это честное декларирование своего дохода. Кроме декларации нужно подготовить копии документов, подтверждающих дарение, а также смену прав собственности.
Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:
- супруг/супруга;
- бабушки/дедушки;
- биологические родители/приёмные родители;
- биологические дети/приёмные дети;
- внуки/внучки;
- братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).
Безвозмездная передача имущества движимого или недвижимого от одного человека другому называется дарением. Потому, что по закону полученная в дар вещь считается доходом, на нее распространяется уплата налога. Полезно знать каждому, какова сумма данной уплаты и как правильно ее рассчитать, чтобы не иметь проблем с государственными службами.
Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.
Во всех остальных случаях уплатить НДФЛ придется. Взимается он с получателя дара (при заключении договора с дальними родственниками или чужими людьми), даритель в этом случае расходов не понесет.То есть, если дарение произошло в 2014 году, отчет и уплату производят в 2015 до 30.04. Документы, которые необходимы для этого, не слишком обширны. Список мал, но составление налоговой декларации способно отнять много времени.
Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году.
После заверения дарственного договора у нотариуса и регистрации сделки в Росреестре в течение 2 недель данные поступают в налоговую инспекцию. После этого налогоплательщик получает квитанцию и требование оплатить НДФЛ. В документе указываются реквизиты платежа. Оплатить налог можно в любом банке через кассу или воспользовавшись онлайн-сервисом.
Получатель благ до 1 апреля следующего года после осуществления сделки должен предоставить в налоговые органы финансовую декларацию своих платежей и приобретений за предыдущий год, где и будет указано дареное имущество в денежном эквиваленте согласно оценочным данным. С юридической точки зрения, дарственная представлена в виде сделки, в ходе которой происходит заключение договора, где собственник подарка на безвозмездных основаниях намерен передать определенному человеку имущество. Такое действие может быть отложено на будущее. Следует учитывать, что приобретение в качестве подарка жилого помещения или любой другой недвижимости рассматривается как получение дохода.
Если после получения подарка в том же году недвижимость была продана, то следует указать и налог с продажи квартиры полученной по дарению. Во всех остальных ситуациях лица, получившие жилое помещение по дарственной, обязаны будут заплатить налог. На дарителя подобное обязательство не накладывается, так как не он приобретает финансовой и имущественной выгоды при заключении сделки.
Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.
С данными документами можно отправляться в налоговую службу и подавать декларацию. Ничего трудного, верно? Для того чтобы верно заполнить 3-НДФЛ, необходимо использовать дарственную, справки из БТИ со стоимостью (кадастровой) недвижимости, ИНН налогоплательщика (то есть, ваш) и паспортные данные. Как видите, никаких особенностей в этом процессе нет. Правда, знать инициалы дарителя тоже нужно. Он указывается в декларации в самом начале. Дарение квартиры не родственнику, как видите, облагается налогом. И он составит 13% от стоимости жилья.
Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?
Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли.
Согласно НК РФ получение недвижимости по дарственной считается доходом: то есть одаряемый получает материальную выгоду в результате сделки. Доход исчисляется той суммой, которую потратил бы новый собственник, если бы ему пришлось приобретать имущество на собственные средства. В данном случае применяется подоходный налог в размере 13% от стоимости передаваемого подарка.
Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.
Суть налога при оформлении дарственной – это взыскание в пользу государства денежных средств за получение дохода. Поэтому, обязанность по выплате пошлины целиком и полностью ложится на плечи получателя материальных благ.
Последний пункт введен на основании Венской конвенции о консульских и дипломатических отношениях. В остальных ситуациях предусматривается обязательная уплата налогов лицами, получившими подарки.
Такой вариант стал возможен с начала 2006 года, когда законодательством был отменён налог на дарение или наследование недвижимого имущества. Взамен был введён несколько другой налог (см. ст. 217 НК РФ, п. 18.1), а именно «Налог на доходы физических лиц».
Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками. Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.
Чтобы узнать, платится ли налог с дарственной на квартиру, нужно обратиться за помощью к Налоговому кодексу страны, где четко прописано, что любой доход гражданина им облагается. Если подарить квартиру или машину, то одаряемый получит доход, что приведет к оплате подоходного налога, размер которого составляет 13% от стоимости имущества. Такая цена прописывается либо сразу в договоре дарения, либо рассчитывается, исходя из вида подаренного имущества. Не облагаются платежами деньги, полученные от родственников или других людей, запрещены дарения между организациями.