Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Имущественный налоговый вычет в 2018 году: условия и нюансы получения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также получают поддержку. Им полагается имущественный вычет.
Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты».
Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег.
Содержание:
Какими документами подтверждать расходы
Основная идея вычета состоит в том, чтобы вернуть покупателю недвижимости часть денег, выплаченных за жилье, из бюджетных средств, сформированных за счет сбора налогов.
Налоговые льготы не предоставляются лицам, не подпадающим под указанные выше категории. В этот перечень входят:
- Неработающие граждане.
- Некоторые ИП.
- Нерезиденты страны и другие.
Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.
Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы. Как получить имущественный и социальный вычет в одном году Зачастую на протяжении одного года плательщик НДФЛ может затратить существенные суммы средств на приобретение жилой недвижимости и лечение или обучение, свое или своего ребенка.
Правила начисления имущественного вычета в последние годы менялись несколько раз. Нормы различны для граждан, сделавших вложение в недвижимость до и после 2014 года.
Имущественный налоговый вычет в 2018 году претерпел ряд определенных правок, касающихся разных параметров — не только величины выплат, но и тонкостей получения. Ниже рассмотрим, какие правки внесены в НК РФ, в чем риски для налогоплательщиков, и как правильно оформить вычет по налогу.
Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.
Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2018 год оформляется в 2019 году.
Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.
Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2019 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги.
Налогоплательщик представляет этот документ своему работодателю, который не удерживает налог на доходы физических лиц с доходов, получаемых налогоплательщиком, в текущем налоговом периоде. Отсюда налогоплательщик может получить налоговый вычет как после, так и до окончания налогового периода.
Налоговый вычет — получение ранее выплаченной суммы, перечисленной в бюджет в виде НДФЛ. Услуга работает по следующему алгоритму:
- Физлицо отчитывается по реальной прибыли и платит 13-процентный налог.
- Если гражданин несет расходы, которые подпадают под действие льгот, он вправе рассчитывать на возврат внесенного ранее налога.
- Услуга указывается после обращения с заявлением лица, имеющего право льготу.
- Государство возвращает из определенной суммы только 13%.
Логика процесса такова:
- Гражданин со своих официальных доходов выплачивает налог о ставке 13%.
- Если он несет затраты, подпадающие под льготные условия, то часть внесенного в бюджет НДФЛ подлежит возврату плательщику.
- Размер не может превышать совокупного взноса за отчётный период.
- Преференция предоставляется по инициативе льготника.
Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.
Также вычет может оформить и продавец, который после реализации жилья должен оплатить налог на доходы – он тоже может вернуть часть выплачиваемых средств. Налоги не радуют никого, и если есть возможность их снижения или возврата – этим необходимо воспользоваться. Физическим лицам, как и ранее, предоставляется возможность получать имущественные вычеты, и мы постараемся разобраться – как это сделать, чтобы потом не было мучительно больно за упущенные деньги.
Документы для оформления вычета за квартиру
Кроме возврата подоходного налога при покупке квартиры есть возврат при продаже — это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.
Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.
В этом случае более рациональным будет решение дождаться окончания налогового периода, подвести итоги и заявить в налоговой инспекции наиболее выгодный для себя расклад по вычетам. Сентябрь 2012 г.
В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.
Лимит вычета и перенос остатка на другие объекты
При возникновении такой ситуации гражданин начинает интересоваться, законно ли требовать одновременно имущественный и социальный налоговый вычет, которые уменьшили бы налогооблагаемую базу по НДФЛ и позволил ему вернуть часть потраченных денег.
Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2019 году. Вернуть налог вы сможете за 2018, 2017 и 2016 годы. Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году и получить вычет за 2019 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога.
Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.
Вопреки распространенному убеждению эта задача является не настолько сложной, как это может показаться на первый взгляд. Главное – разобраться в нюансах.
Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.
Ежемесячный налог на доходы, который за работника удерживает работодатель и отправляет в государственную казну, частично возвращается покупателю-налогоплательщику после приобретения недвижимости.
В НК РФ прописаны условия, при выполнении которых можно рассчитывать на получение налоговой льготы. К таковым стоит отнести:
- Наличие гражданства РФ и регистрация в роли плательщика налогов (наличие ИНН).
- Проживание в РФ не меньше 183 суток ежегодно.
- Регулярное отчисление от 13% налога в бюджет страны.
- Несение расходов по обустройству жилых помещений. Стоит отметить, что наемные работники подпадают под категорию льготников.
В уведомлении из инспекции, которое работник предоставляет работодателю при подаче заявления на имущественный вычет, указана только общая сумма вычета на год. Она распределена по статьям расходов, но не в разрезе ежемесячных платежей. И использовать всю эту сумму в течение года в обязательном порядке налогоплательщик вовсе не должен. Получается, что иногда налогоплательщику при наличии вероятности появления у него в течение года расходов, льготируемых путем предоставления вычетов по НДФЛ, целесообразно не торопиться обращаться за имущественным вычетом на приобретение жилья к работодателю.
Когда нужно подавать документы
Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.
Физические лица вправе рассчитывать на ряд льгот в сфере налогообложения. Они касаются медицинских услуг, получения образования, покупки или возведения недвижимости и ряд других случаев. Льготы доступны гражданам, которые относятся к нуждающимся и социально незащищенным группам — родителям детей, не достигших 18 лет, малоимущим, многодетным семьям и другим лицам.
Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Подсказка: закон устанавливает вычет на определенный размер доходов. Вернут из обозначенной суммы всего 13% (смотрите примеры расчетов ниже).