Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налог за сдачу жилья в аренду пенсионером в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Результаты, полученные по итогам налоговых проверок юридических лиц или ИП в случае, если компания или предприниматель снимает жилье для своих сотрудников. Тогда по сведениям из договоров аренды можно выйти на арендодателя — и проверить его.
Сдача квартиры по договору найма не вошла в список налоговых органов как деятельность, освобождающая самозанятых граждан, в том числе пенсионеров, от уплаты НДФЛ. Это может быть договор купли-продажи, свидетельство о наследовании, дарственная или справка из ЕГРН. Предоставлять подобные бумаги не обязательно.
Содержание:
Особенности арендного законодательства
Грядущая поправка связана с тем, что в 2019 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.
Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду? Осмотрительно. Хорошо, когда у человека есть свой внеоборотный актив в виде неиспользуемой жилой площади. Это – источник пассивного дохода. При невеликих пенсиях деньги, вырученные от сдачи в аренду квартиры, реально помогают оплачивать и сдаваемое жилье и то, в котором проживает хозяин. Преимущество такого способа заключается в простоте уплаты и отсутствии необходимости перечислять страховые взносы. Но есть и минус – высокая процентная ставка.
Очевидно, что с таким комплексным подходом до ФНС и Минфин все-таки могут дойти сведения о неуплаченных доходах. Какие санкции возможны в этом случае собственнику квартир?
УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.
До последнего времени налоговый кодекс рассматривал гражданина только в двух ипостасях: в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве обычного физического лица. Но в 2017 году возник третий статус гражданина, оказывающего услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
Осмотрительно. Хорошо, когда у человека есть свой внеоборотный актив в виде неиспользуемой жилой площади. Это – источник пассивного дохода.
Недавно прошла информация, что Совет Федерации принял постановление, что самозанятые граждане освобождаются от подоходного налога.
Сдавать квартиру в аренду может либо ее собственник, либо лицо, которому все собственники жилья выдали доверенность на право сдачи в его аренду. Такая доверенность должна быть нотариально заверена.
Налоговой инстанции сложно предъявлять претензии к правильно составленному документу, поэтому этим можно обезопасить весь период сделки.
Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки.
Предусмотрено 3 вида ответственности за неуплату НДФЛ и НДС (в некоторых случаях) на доход при сдаче квартиры в аренду: налоговая, административная и уголовная.
Для уплаты подоходного налога от сдачи квартиры в аренду требуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в территориальное подразделение федеральной налоговой службы. Готовый бланк можно скачать на сайте ФНС РФ или взять в отделении лично.
Когда прошелся слух о том, что в 2019-ом году начинаются налоговые рейды с целью выведения «из тени» неплательщиков НДФЛ и НДС на сдачу квартиры в аренду, реакция людей полна скепсиса: как, мол, ФНС могут проверить да и вообще это очередной вброс ради запугивания. Может и так, но все-таки КАК Минфин и ФНС планируют определять «серых» арендодателей?
На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания. С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы. Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.
С начала 2019 года появился новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (налог на доход самозанятых лиц).
Жалобы соседей в полицию или региональный Комитет по правопорядку, вот, например, в Петербурге. Регулярные жалобы на одну и ту же квартиру в течение продолжительного времени могут навести налоговые органы и Минфин мысли о том, что квартира сдается.
Налогоплательщику потребуется подать декларацию о полученных доходах в ФНС. В декларации указывается общая сумма дохода, полученного за налоговый период. Налоговым периодом при уплате НДФЛ признается календарный год.
Закон о налоговых каникулах для самозанятых граждан распространяется только на нянь, сиделок, репетиторов и уборщиц. Более того, такие граждане должны встать на налоговый учет. Они не будут платить налог с дохода в течение двух лет. Но по истечении двух лет им придется становиться ИП либо платить подоходный налог в размере 13%. На арендаторов квартир данный закон не распространяется.
Так, в 2019 году минимальный размер платежей в ПФР составляет 29 354 рублей и 6 884 рублей на обязательное медицинское страхование.
Этот способ приносит больше денег, чем сдача долгосрочно. Но очень хлопотен. В этом случае частное жилье превращается, по сути, в гостиничный номер. То есть, там должна быть мебель и электроприборы. Должно по нескольку раз в месяц меняться белье. После освобождения площади – проводиться уборка, текущий ремонт.
Если гражданин отразил в декларации неверную сумму, то его ждет административная ответственность и наказание в виде штрафа.
Уклонение от налоговых обязательств позволяет не уплачивать определённые суммы в государственную казну, но это не позволяет устранить ответственность.
Сдача квартиры без оплаты налогов
Вам не нужно подтверждать свои слова никакими лишними документами. Однако лучше заранее предоставить копию договора аренды, найма, чтобы избежать лишних вопросов от сотрудника УФНС.
Налоговая ответственность – это обязательства каждого гражданина. Если не платить положенные минимумы, то данный факт автоматически считается уклонением от обязательств. Если гражданин скрывает истинные доходы или в декларации указывает ложные сведения, такое решение также является наказуемым.
После того, как ИФНС получила доказательства незаконной аренды недвижимости посторонними лицами, она потребует от владельца оплатить пошлину, которую он задолжал государству. Важно заметить, что простым предупреждением отделаться не получится и за подобные действия предусмотрены штрафы. Они составляют до 20% от суммы неоплаченных налогов. Если в ходе будет доказано, что собственник умышленно уклонялся от уплаты пошлин, то сумма штрафа может возрасти до значения в 40% от суммы налогов.
Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2019 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения.
Сдача квартиры в аренду без оплаты налогов
С 2017 года репетиторы, няни и некоторые другие самозанятые лица не должны платить НДФЛ с доходов, при условии уведомления налогового органа о своей деятельности. Льгота будет применяться два года.
Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.
После принятия решения о сдаче квартиры в аренду и согласования всех нюансов собственнику потребуется предоставить пакет документов, который понадобится для официализации сделки. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2018, второй — до 28.07.2018, третий — до 30.10.2019. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2019.