Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Приведем пример. Вы получаете трехкомнатную квартиру в наследство, либо вам ее дарят, либо вы ее купили, либо вы ее приватизировали. К примеру, через некоторое время вы хотите продать ее за три миллиона рублей. Еще через некоторое время налоговая инспекция вам пришлет бумагу, что вы должны ей 260 тысяч рублей. Как правило, к этому времени денег уже у вас нет.
Если доход от продажи квартиры окажется меньше 70% кадастровой стоимости того же объекта, налоговый орган будет считать доход как 70% кадастровой стоимости проданного объекта. Например, налогоплательщик купил квартиру после 1 января 2016 года за 1,2 миллиона рублей и в этом же году продает ее за эти же 1,2 миллиона рублей. Размер подтвержденного дохода при ее продаже также составляет 1,2 миллиона рублей. Однако кадастровая стоимость этого объекта — 2 миллиона рублей. При определении суммы налога к уплате в этом случае налоговый орган будет использовать большую сумму, и вместо указанной в договоре цены в этом качестве будет применяться кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 (70%). На рынке недвижимости каждый день кто-то продает, а кто-то покупает жилье. И первые, и вторые составляют и подписывают целый ряд различных документов. Но правильно составить бумаги – это только половина дела. Оба участника сделки должны знать свои права и обязанности не только друг перед другом, но и перед государством. Одна из главных правовых обязанностей продающей стороны это своевременная уплата налогового вычета при продаже квартиры.
Содержание:
Имущественный вычет: временные сроки
Человек, продавший личное имущество, которым он владел менее трех лет, вправе получить имущественный налоговый вычет. Имущественный налоговый вычет при продаже жилья (жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков), земельных участков или долей в указанном имуществе независимо от того, сколько объектов реализовано, можно получить в сумме, не превышающей 1 000 000 руб. Например, если в течение календарного года человек продал две квартиры, находившиеся в его собственности менее трех лет, то общая сумма вычета не может превышать 1 000 000 руб. В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.
Давайте подробно разбираться в следующих вопросах:
- положен или нет налоговый вычет при продаже квартиры после 2015 года;
- какие есть особенности уплаты подоходного налога с реализации имущества;
- кому можно воспользоваться налоговой льготой и сколько раз;
- какие документы потребуются для отчета;
- изменения, которые вступают в силу в 2019 году.
Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос
История грустная, но совсем не редкая. Кстати, в такую ситуацию могут попасть и люди, меняющие дорогие автомобили. Об этом следует подробно узнать в налоговой инспекции. История происходит из-за того, что продающий квартиру человек не знает о такой полезной штуке, как получение имущественного вычета. Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
На практике достаточно распространены сделки между близкими родственниками, которые совершаются специально для получения имущественного налогового вычета при покупке (260 тысяч рублей при стоимости объекта 2 и более миллионов рублей). Между тем налоговый орган в таком случае откажет в выплате вычета. Согласно статье 105 Налогового кодекса РФ, имущественные вычеты не предоставляются, если сделка совершается взаимозависимыми лицами. Взаимозависимыми признаются супруги, родители, дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры. Другие родственники взаимозависимыми не считаются.
Жизнь не стоит на месте и налоговики постоянно изобретают что-то новенькое, вот и в налоговый вычет при продаже квартиры 2019 добавились изменения. Чем же нам всем придется пожертвовать, а, может, наоборот, приобрести?
Если был доход, с которого можно удержать налог (доход, полученный при продаже квартиры), неработающий пенсионер (а также студент, ребенок) вправе уменьшать доход на этот вычет, чтобы не платить налог», — объясняет Ольга Ботова.
Очень часто при продаже имущества мы забываем о том, что с полученного дохода нужно уплатить налог и потом искренне удивляемся пришедшим из налоговой уведомлениям с начисленными суммами штрафа и пени.
Предоставление вычета подразумевает под собой определенный порядок оформления. Каждый случай будет основываться на том, когда состоялась продажа имущества.
Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.
Как вы знаете, в России каждый человек платит с официальных доходов 13 процентов подоходных налогов. Это закон. Но в законе есть вполне официальные способы, которые позволяют платить налог в меньшем размере, либо не платить его вообще. Этим способом и является имущественный вычет. Поверьте, вычетов не так уж мало. Сюда входит не только купля-продажа квартир, но и лечение, образование и т.д.
Во время продажи собственности владелец получает выручку за сделку – так называемый доход физлица (НДФЛ). Государством РФ установлена фиксированная ставка подоходного налога в размере 13 %.
Например, если в течение календарного года человек продал две квартиры, находившиеся в его собственности менее трех лет, то доходы от продажи одной квартиры можно уменьшить на сумму имущественного вычета (в пределах 1 000 000 руб.), а доходы от продажи второй квартиры – на сумму документально подтвержденных расходов.Ситуация: в каком размере можно получить имущественный налоговый вычет при продаже нескольких объектов, относящихся к одной категории?
Вычеты на квартиру, полученную в наследство
Во-первых, собственник владел квартирой не больше тех лет. В таком случае сумма от продажи квартиры должна снизиться на 1 млн рублей, и налогом облагается только остаток от выручки. Наведем пример. Квартира была в собственность 2,5 года. Владелец продал жилье за 3,5 млн. рублей.
В данной статье мы расскажем, как получается имущественный вычет, если вы продаете квартиру. Напомним, что в первой части мы рассказывали об имущественном вычете, получаемом при приобретении квартиры.
Он полагается исключительно тем, кто планируют вкладывать средства на приобретение жилья, ремонт и на уплату ипотечных процентов. Гражданину необходимо подтвердить данные расходы, задекларировав их.
Многие продавцы твердо убеждены: если в договоре ранее было указано, что квартира была куплена за одну сумму, а в новом договоре купли-продажи также сказано, что она продана за те же деньги, налог им платить не придется. Ведь в этом случае ранее понесенные расходы равны доходам, полученным при реализации квартиры. На деле после вступления в силу с 1 января 2016 года изменений в законодательстве, связанных с налогообложением сделок с недвижимостью, в таком случае может возникнуть налог.
ВАЖНО !!! Также необходимо отметить, что человеку, продавшему квартиру, может потребоваться уплата налогов. Согласно законодательству, статье 210 НК РФ, произведение уплаты налога необходимо в том случае, если имуществом владели более 5 лет. Необходимо знать, что если уплата требуется, то также присутствует право на получение ИВ, но предоставляется он в специальном порядке.
В каких случаях нужно уплатить налог и сдать декларацию, а в каких достаточно лишь уведомить инспекцию о полученной прибыли, какие существуют льготы и ограничения при продаже собственности. Ответ на эти и другие вопросы читайте ниже.
Доход с продажи жилого имущества по закону должен облагаться налогом. Размер налога можно уменьшить с помощью налогового вычета. Сумма имущественного вычета будет зависеть от длительности владения жилой площадью.
Для применения имущественного налогового вычета не имеет значение количество проданных объектов. Но размер вычета зависит от того, какое именно имущество продано (дом, квартира, земельный участок и т. п.).
Как рассчитать имущественный вычет
Также правительство в целях поощрения выплаты пошлин при продаже квартиры ввело льготы – налоговый вычет при продаже имущества.
Право на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры могут иметь граждане, которые каждый месяц платят налог на свой доход. Другими словами, официально устроенные работники могут претендовать на вычет при продаже имущества.
Налоговый вычет — это государственная льгота, которая выделяется при уплате некоторых налогов. Суть льготы в том, что налогоплательщик может оплатить государству только часть от общей суммы налога, или имеет право на возврат определенной суммы от уже оплаченного налога.
Такой налоговый вычет имеет отношение исключительно при уплате пошлины в сделках с объектами недвижимости.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры может осуществляться в трех разных версия:
- абсолютное избавление от уплаты пошлины лица, которое продает недвижимость;
- вычет осуществляется только с определенной части от вырученной суммы;
- налог облагается вся сумма дохода от продажи квартиры.
Имущественный налоговый вычет при продаже иного имущества независимо от того, сколько объектов реализовано, можно получить в сумме, не превышающей 250 000 руб.
Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности. Граждане России могут получить право на приобретение налогового вычета за имущество, которое было уже продано. В последующем у тех, кто совершает сделку по продаже имущества, часто возникает множество вопросов, касающихся налоговой сферы. Один из таких вопросов заключается в том, можно ли получить имущественный вычет? У кого есть право заявить требование на него?
Процедура предоставления имущественного вычета при продаже квартиры
Умножив это значение на 0,13, получим 26 тысяч рублей — размер налога, который предстоит заплатить продавцу этой квартиры.
В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.
Реализация любого имущества предполагает обязанность гражданина уведомить контролирующие органы, в частности, налоговую инспекцию, о полученном доходе и при определенных условиях, уплатить с нее налог. При продаже недвижимости, находящейся в собственности от трех лет и более, налог с продажи не берется, вне зависимости от суммы, полученной от продажи недвижимости.