Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Способы защиты компании от недобросовестных поставщиков и последующих финансовых проблем: онлайн-проверка контрагента». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В Реестре представлена информация об участниках электронных аукционов, проводимых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 01.07.2016 № 615, уклонившихся от заключения договоров об оказании услуг, а также о подрядных организациях, с которыми договоры об оказании услуг расторгнуты по решению суда или в связи с существенным нарушением ими условий таких договоров.
Обратите внимание: копии интернет-страниц (скриншоты) с информацией о контрагенте следует распечатать или сохранить в компьютере. Это поможет вам доказать, что вы действительно проводили проверку контрагента.
Лидерами налоговых споров стали споры по поводу права на налоговую выгоду при отношениях с контрагентами, признанных налоговыми органами недобросовестными. Основным признаком недобросовестности расценивается уклонение от исполнения налоговых обязанностей. Официальной доступной статистики по объему подобных налоговых дел нами не найдено, но в Письме от 24.07.2015 № ЕД-4-2/13005@ Федеральная налоговая служба отмечает: «Умышленное использование в хозяйственной деятельности «фирм-однодневок» является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения».
Содержание:
В каких случаях требуется проверка финансового состояния контрагента?
Любой бизнесмен стремится заранее определить степень рискованности сделки, ответить на вопросы о выгоде партнерства, обезопасить себя от неисполнения заказа контрагентом. Именно поэтому предпринимателей интересует ответ на вопрос, как проверить финансовое состояние контрагента? Как провести анализ деятельности потенциального партнера – читайте в материале.
Ещё один способ проверки – ознакомление с базой судебных разбирательств. Поиск по картотеке покажет, участвует ли поставщик в арбитражных тяжбах.
Заключение договоров подряда. Суды установили, что представленные обществом документы не подтверждают реальность хозяйственных операций с участием вышеназванных контрагентов. Наличие между обществом и заявленными контрагентами формального документооборота без подтверждения реального выполнения спорных работ указанными контрагентами не позволяет налогоплательщику применить налоговые вычеты по НДС.
При полном или частичном использовании материалов ссылка на ФАС России обязательна. Сайт зарегистрирован Росохранкультурой в качестве средства массовой информации. Регистрационное свидетельство Эл № ФС77-24394 от 15 мая 2006 г.
При смене поставщика или расширении партнёров компания рискует столкнуться с мошенниками. Заключение договора с недобросовестным контрагентом может обернуться серьёзными проблемами.
Прошу выразить огромную благодарность сотруднику Вашей компании Василию Анатольевичу за огромную поддержку за грамотную защиту по моему делу. А также за хорошее отношение к людям.
Прошу выразить благодарность коллективу «Юридического Агентства Санкт-Петербурга», и особенно, Иванову Артему Игоревичу, за грамотные действия и решение по моему гражданскому делу. Смею утверждать, что это одна из лучших юридических фирм в городе, т.к. очень сблизился с юристами. Все делается своевременно и по делу. Удачи коллективу во всем.
Достаточно ввести ОГРН, ИНН или наименование организации, и вы узнаете, зарегистрирована ли она в ЕГРЮЛ. Если организация существует, то вам будут предоставлены сведения о ее ОГРН, ИНН, юридическом адресе, Ф.И.О. руководителя и учредителей, видах деятельности по ОКВЭД.
Мы оказываем комплексную юридическую поддержку; помогаем решать вопросы правового характера, связанные с арендой, договорами поставки, налогами. Осуществляем защиту в государственных органах. Защищаем интересы в Роспотребнадзоре и в судах (инициированых по заявлению Роспотребнадзора). Оказываем помощь при сделках с недвижимостью.
Анализ не содержит в себе рекомендаций по работе с той или иной компанией, по приобретению или продаже ценных бумаг, по принятию инвестиционных и других решений.
Найти информацию можно по разным данным:
- ИНН поставщика;
- ФИО учредителей;
- КПП компании;
- местонахождение;
- основания внесения в базу.
Обоснованность выбора контрагента
Для того, чтобы организация смогла применять методы налоговых органов по проверке недобросовестных контрагентов потребуется внести некоторые изменения в должностную инструкцию управляющего по контрактам. Управляющему одной из обязанностей вменяется проводить проверку контрагентов. О том, как обезопасить себя от претензий налоговой инспекции, заключая договоры на приобретение товаров (работ, услуг) и учитывая расходы по ним для целей налогообложения, а также принимая соответствующий НДС к вычету, пойдёт речь в настоящей статье.
Чаще всего наиболее простыми методами – разыскивая информацию о компании в интернете и СМИ, собирая сведения у работников, которые общались с представителями контрагента. Речь идет об информационном механизме познания, наиболее простом и малоэффективном. Финансовый анализ контрагентов позволяет «копнуть» гораздо глубже и узнать больше. Не все бизнес-структуры знают о таком инструменте, но, как правило, применив его хотя бы один раз в отношении контрагента, берут на вооружение.
ООО «Компания Тензор» не несет ответственности за любые последствия, интерпретации, выводы, рекомендации и иные действия, прямо или косвенно связанные с использованием информации сайта.
Оказание строительно-монтажных работ. Контрагенты не имели основных средств, работников для выполнения спорных работ. Уплачивали налоги в минимальных размерах.
Очевидно, что каждое соглашение несет в себе не только потенциальные выгодны, но и потенциальные риски. Может возникнуть неприятная ситуация и в связи с признанием контрагента недобросовестным налоговыми органами. Что за собой повлечет такое признание? Признание сделки с контрагентом сомнительной, отказ в вычете налога на добавленную стоимость, фиксация расходов в виде неподтвержденных, а налоговой выгоды – в виде необоснованной.
А вот если поставщик – это одна из ваших созданных вами компаний, тогда необходимо, чтобы выглядело все «по настоящему». Даже если будет целая цепочка предприятий, надо сделать так, что каждая составляющая этой цепочки была правильная. Пусть будут приняты на работу в штат сотрудники (с их заработной платы будут уплачиваться налоги и страховые взносы) будут договоры аренды или безвозмездного пользования оборудования и т.п. Такое решение налоговый орган может принять, если организация в течение 12 месяцев не представляла налоговую отчетность и не проводила операций хотя бы по одному банковскому счету.
Кого из контрагентов можно проверить
Отсутствие или незначительная величина активов компании (отслеживание фактов наложения ареста, взысканий на имущество компании). Детская хоккейная школа открылась в начале 2015 года и сразу завоевала доверие родителей. Она готовит резервы для системы клуба СКА(Санкт-Петербург) и входит в состав Академии Хоккея СКА.
Уважаемые посетители, мы для вас специально подобрали судебную практику, проанализировали ее и представляем ее для вашего внимания.
Деловая репутация контрагента, его финансово-материальное обеспечение и добросовестность являются ключевыми в процессе принятия решения о сотрудничестве.
Как проверить контрагента (методика)
Далее мы опишем документы, при наличии которых (при условии надлежащего их оформления и содержания) у налогового органа не должно возникнуть сколь-нибудь серьёзной мысли о возможном доначислении налогов даже при наличии признаков недобросовестности контрагента (индивидуального предпринимателя или юридического лица). Это описание идеального набора документов. Некоторые из документов на практике бывает трудно или невозможно получить, но, чем ближе к идеалу, тем безопаснее.
Это и покупатели продукции, и поставщики, и исполнители услуг, и финансовые организации. К любому контрагенту предъявляется ключевое требование – своевременное выполнение обязательств.
Дело в том, что компания могла зарегистрировать новое юрлицо, которое не будет отражено в РНП, в то время как учредитель фирмы в базе останется.
Необходимо было запросить копии документов, подтверждающих наличие в собственности или в аренде необходимого оборудования для проведения СМР. Если поставщик не хочет давать такие документы, не подтверждает наличие у него в штате сотрудников – не надо работать с таким поставщиком.
Риски, которых позволит избежать проверка контрагента
За основу можно взять форму, рекомендованную для запросов о предоставлении сведений из ЕГРЮЛ с использованием сети Интернет. В запросе обязательно надо указать наименование интересующей вас организации, ее ОГРН и ИНН, а также наименование, ОГРН, ИНН вашего учреждения, номер контактного телефона, ваш почтовый адрес или адрес электронной почты. Если вы хотите получить выписку лично (это может сделать руководитель или представитель учреждения по доверенности), то укажите это в заявлении.
Включение в РНП проводится по заявлению обманутого заказчика на основе закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» N44-ФЗ от 05.04.2013.
Основным признаком недобросовестности расценивается уклонение от исполнения налоговых обязанностей. Официальной доступной статистики по объему подобных налоговых дел нами не найдено, но в Письме от 24.07.2015 № ЕД-4-2/13005@ Федеральная налоговая служба отмечает: «Умышленное использование в хозяйственной деятельности «фирм-однодневок» является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения».
Кроме того, в инструкции предусматривается и перечень документов, запрашиваемых для проверки организации. Такой перечень включает в себя: учредительные документы, свидетельства о регистрации, лицензии, приказы о назначении должностных лиц компании, бухотчетность и сведения о среднесписочной численности. Помимо этого, уполномоченный проверяющий сотрудник должен проверить на сайте ЕГРЮЛ соответствие паспортных данных руководителя. Также в инструкции указывается необходимость проверки контрагента по каналам СМИ, например, наличие сайта и отзывы от компании.