Что нужно сделать при закрытии ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что нужно сделать при закрытии ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

За этот процесс отвечает ФСН. Сотрудники имеют право не принять заявление, но на практике это случается редко, только при наличии значительных задолженностей. Обязательное условие: налоговики обязаны принять вашу заявку, рассмотреть ее, а также выдать бумагу, в которой будет представлена официальная причина отказа. Поэтому в том случае, когда вам просто говорят словесно «нет», обязательно требуйте письменный ответ по форме. Только это позволит быстро исправить все ошибки.

Закрытие ИП через многофункциональные центры (МФЦ)

Появившиеся недавно повсюду многофункциональные центры призваны облегчить тернистый путь граждан в чиновничьих коридорах. В МФЦ можно проделать множество различных бюрократических операций, для которых раньше требовалось посетить сразу несколько инстанций в разных концах населенных пунктов. Понятно, что индивидуальных предпринимателей сразу заинтересовал вопрос: а можно ли закрыть ИП через такой многофункциональный центр?

Ответ тут не такой однозначный. Несмотря на то, что в некоторых регионах МФЦ такую услугу действительно предлагают, не стоит спешить ею воспользоваться. Дело в том, что налоговики этот способ подачи заявления на снятие ИП с учета не приветствуют. Даже на сайте ФНС в разделе подачи документов строки «через МФЦ» нет. Связано это с тем, что налоговые органы предпочитают сами контролировать весь процесс и не терять время на работу через посредников.

Полный процесс завершения предпринимательской деятельности не ограничивается снятием с учета. Во избежание неприятных последствий и недоразумений, индивидуальный предприниматель должен позаботиться о дополнительных нюансах:

1. Касса. Снимать ККТ с учета самостоятельно не нужно, это сделает ФНС после исключения из реестра. Но, необходимо снять отчет о закрытии фискального накопителя и передать его в ФНС.
2. Печать. Оттиск следует уничтожить, поскольку после закрытия ИП штамп могут использовать в мошеннических целях. Процедура уничтожения печати законом не установлена, можно сделать это самостоятельно по схеме собрания. То есть, пригласить комиссию (из сотрудников или посторонних лиц), в присутствии которых будет уничтожен оттиск и составлен акт, заверенный подписями присутствующих. Такой акт стоит сохранять у себя на протяжении нескольких лет после ликвидации ИП.
3. Банковский счет. Его необходимо закрыть, несмотря на нулевой баланс. Это важно, потому что банк не имеет право закрывать неактивные счета в течение 2-х лет, но в этот период будет начисляться плата за обслуживание. Уточните в своем банке, куда подавать заявление на расторжение договора и можно ли сделать это через интернет-банк.
4. Цифровая подпись. Сертификаты УКЭП, полученные в налоговой бесплатно после 01.01.2022 года являются универсальными. Это означает, что подпись вы можете оставить и использовать для личных целей.

Шаг 2. Выполните подготовительные действия

Чтобы закрыть ИП, нужно:

1. Уплатить налоги, штрафы и пени в ИФНС.

2. Рассчитаться с сотрудниками и уволить их (если они есть).

3. Уплатить страховые взносы «за себя».

4. Сдать все декларации, в том числе за неполный период.

5. Сняться с учета в ФСС.

6. Закрыть расчетный счет ИП.

7. Снять с учета контрольно-кассовую технику.

❗️ Внимание
По закону перед закрытием ИП должен выполнить только первые два пункта, остальные уже после прекращения деятельности. Однако, на практике, налоговые органы часто требуют выполнения сразу всех пунктов.

Шаг 6. Проверьте собранные документы

Итоговый комплект документов должен включать в себя:

• Заявление на закрытие ИП (форма Р26001) – 1 экземпляр.

• Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.

Что еще нужно сделать при закрытии ИП

Сдача отчетности — далеко не весь список обязательных действий при закрытии ИП. Чтобы завершить процедуру ликвидации, понадобится выполнить следующие действия:

1. Уведомить службу занятости о сокращении сотрудников. Уведомление надлежит отправить минимум за 2 месяца до даты увольнения.
2. Погасить имеющуюся задолженность по налоговым отчислениям, взносам. В противном случае придется платить долги как обычному физлицу.
3. Снять с учета кассу в случае ее наличия. Требуется подать соответствующее заявление в территориальный налоговый орган. Сделать это можно в онлайн-режиме, через сайт ФНС.
4. Сообщить о закрытии ИП контрагентам. Также стоит запросить акты сверки, чтобы обнаружить задолженности, при их наличии.
5. Закрыть расчетный счет в банке.

Основные ошибки при закрытии ИП

Процедура закрытия ИП подразумевает выполнение внушительного перечня действий. Нужно рассчитать сотрудников, сдать отчеты в ФНС и пр. При этом есть риск допустить ошибки. Наиболее распространены следующие:

• Несвоевременная сдача отчетности в налоговую инспекцию. Ликвидация ИП подразумевает необходимость уплаты налоговых отчислений на протяжении 15 дней.
• Неснятие с учета ККТ. Используемая кассовая техника должна быть снята с учета до момента отправки заявления о закрытии ИП.
• Уничтожение документов. Хранение бумаг является обязательным последующие 4 года с момента ликвидации компании. В случае с кадровыми документами этот срок увеличивается до десятков лет. Сюда входят приказы о приеме и увольнении работников, их личные дела и карточки, счета и пр. Квитанции и платежные документы достаточно сохранить на протяжении 6 лет.

Соберите и подайте документы

Итак, вы решили ликвидировать ИП. Для этого вам понадобится представить документы в ФНС. Это делается лично или удаленно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Налоговой службы.

Перечень документов включает:

• заполненное заявление о прекращении деятельности в качестве ИП по форме № P26001;

• квитанцию об оплате государственной пошлины (при подаче документов через сайт пошлину платить не нужно);

• документ о представлении информации в ПФР (необязательно).

Коротко о закрытии ИП

• Стоимость закрытия ИП — 160 руб.

• ИП закрывают в течение пяти рабочих дней.

• После закрытия нужно уплатить налоги и подать декларацию.

• ККТ лучше снять с регистрационного учета самостоятельно.

• При ликвидации предприятия сотрудникам не нужно платить отступные, если это не предусмотрено договором, но нужно уведомить об увольнении за две недели.

• Подать запрос на закрытие ИП можно через сайт Налоговой службы, МФЦ, Госуслуги или в отделение ФНС, где регистрировали ИП.

Как заплатить страховые взносы

После прекращения деятельности в статусе ИП, гражданин обязан заплатить установленные законом страховые взносы.

В соответствии с п. 5 ст. 432 НК РФ необходимые перечисления по страховым взносам нужно произвести не позднее 15 календарных дней с момента снятия ИП с учета в налоговом органе. Оплатить взносы можно через сервис на сайте ФНС.

Общая сумма взносов включает в себя:

• Фиксированную часть, которая рассчитывается с начала года (с даты регистрации ИП) до дня ликвидации ИП включительно.
• 1% от доходов свыше 300 000 руб.

Как сдать документы в налоговую на закрытие ИП

Подать документацию в налоговые органы можно не только при личном посещении. Это не всегда удобно и отнимает много времени из-за частых очередей. Есть и другие, разрешенные законом, способы. Допускается отправление форм по почте письмом с объявленной ценностью и наличием описи вложения. Последняя составляется в целях уточнения, что именно и в каком количестве пересылается. Или можно представить документы на сайте ФНС – потребуется уже оформленная ЭЦП (электронно-цифровая подпись). Или же для закрытия бизнеса можно сдать заявление в МФЦ.

Предприниматель вправе предоставить документы лично или через своего официального представителя. В первом случае заявление заполняет сам ИП, а его подпись заверяется должностным сотрудником регистрирующего органа, то есть ИФНС, на основании предъявленного паспорта. Во втором случае заявитель заполняет гр. 4 ф. Р26001, а подтверждение полномочий представителя требует наличия нотариальной доверенности.

При сдаче в заявлении Р26001 выбирается оптимальный способ получения уведомления на закрытие предпринимателя или отказ в выполнении этого юридического действия. Для этого в гр. 2 указывается нужная цифра – 1 для выдачи сведений заявителю, 2 – представителю заявителя, 3 – отправки данных по почте. Здесь же отображаются контактные данные, включая телефон.

Что делать, если денег на закрытие долгов нет?

Партнеры предпринимателя либо госорганы при наличии существенного размера долгов могут инициировать процедуру банкротства. Кроме этого, ИП сам может объявить себя банкротом и провести этот процесс по упрощенной схеме.

Как правило, партнеры начинают данную процедуру в случае, когда у ИП нет возможности погасить все возникшие у него долги.

Для начала банкротства судье необходимо предоставить список контрагентов, которым должен предприниматель, с проставленными суммами обязательств. Кроме этого, необходимо направить свидетельство того, что предприниматель не имеет возможности погасить образовавшиеся долги.

Суд может принять решение изъять у должника часть имущества, чтобы произвести покрытие долгов, в его число входят:

1. здания, земельные участки;
2. транспорт;
3. драгоценности;
4. предметы искусства;
5. имущество, стоимость которого превышает 100 МРОТ;
6. все денежные средства больше прожиточного минимума и т. д.

Государство не устанавливает никакие ограничения для предпринимателей, решивших приостановить свою деятельность. Тем не менее, как показывает практика, основное большинство закрытых ИП в качестве причины для прекращения деятельности определяют финансовые сложности. Например, резко поднялись налоги и расходная часть бюджета, а в то же время клиентов стало меньше, что негативно сказалось на общей прибыли. Как итог, владелец бизнеса вынужден закрыть свое дело, чтобы не погрузится в долговые обязательства.

При желании, владелец бизнеса имеет право приостановить свою деятельность. Для этого ему необходимо обратиться с заявлением о желании приостановить ИП из-за желания устроится на работу со стабильной оплатой. В этом случае ИП будет приостановлено, однако это не оградит владельца бизнеса от обязательных платежей в ПФ РФ.

В соответствии с действующими законодательными нормами, любой ИП обязан платить страховые взносы в Пенсионный Фонд, несмотря на прибыльность и доходность своей деятельности. В 2015 году взнос составлял 18610 рублей. Каждый год данная сумма претерпевает изменения, и может быть как увеличена, так и уменьшена в зависимости от экономической ситуации в стране за прошедший отчетный период.

Кроме того ИП можно закрыть в следующих ситуациях:

1. если владелец бизнеса погибает, а его наследники не планируют продолжать заниматься данной сферой занятости;
2. если собственник был определен как банкрот;
3. если деятельность ИП была приостановлена в результате вынесенного судебного решения;
4. если ИП является иностранным гражданином, и у него завершился срок разрешения ведения деятельности в России, и он не желает его продлевать.

Что нужно, чтобы закрыть ИП: пошаговая инструкция

Причины, по которым ликвидируется ИП, могут быть различными. В числе наиболее распространённых обычно называются следующие:

• закрытие ИП по собственной инициативе индивидуального предпринимателя, решившего расстаться с данным статусом;
• по факту смерти данного субъекта коммерческой деятельности;
• вследствие принятого судебного решения (такая процедура считается принудительной ликвидацией);
• в случае, когда индивидуальный предприниматель подпадает под приговор, подразумевающий запрет на занятие данным видом деятельности;
• если у физического лица оканчивается регистрация жительства на территории Российской Федерации.

При этом под добровольным закрытием понимается только первый вариант. В остальных ситуациях личная инициатива хозяйствующего субъекта во внимание может и не приниматься.

Стандартная процедура закрытия ИП состоит из шести последовательных этапов. Их нужно выполнять по порядку, какие-либо варианты в данном случае будут неуместны. Перечень требуемых шагов выглядит следующим образом:

• сбор полного пакета документов, которые требуются для закрытия ИП;
• оплата через банк госпошлины за закрытие ИП;
• предоставление требуемой информации в местный орган Пенсионного фонда;
• сдача пакета документов в местное отделение налоговой службы;
• получение на руки свидетельства о снятии регистрации ИП в ФНС;
• снятие с учёта в Федеральном фонде обязательного медстрахования, а также в ПФР.

Всем этим действиям предшествует достаточно насыщенный подготовительный этап, в ходе которого следует выяснить, числятся ли за ИП какие-либо задолженности. Подкованные в процедуре ликвидации ИП знатоки могут возразить, что в налоговой могут прекратить ИП с долгами, однако подобное развитие событий является крайне нежелательным – в дальнейшем физическому лицу, утратившему статус индивидуального предпринимателя, всё равно придётся отвечать по этим обязательствам.

После погашения задолженности необходимо решить все вопросы по страховым выплатам в пенсионный фонд – это касается тех ИП, деятельность которых подразумевала взаимодействие с наёмным персоналом. Все тонкости этой процедуры зафиксированы в Трудовом кодексе РФ, в статье 81. По факту расторжения договоров с сотрудниками экс-работодатель заканчивает взаимодействие с фондами медицинского и социального страхования. Если этого не сделать, обязанность выплаты взносов за наёмных работников сохранится и после закрытия ИП.

Как закрыть ИП с долгами

Допускается ли прекращение деятельности бизнеса с долгами? По закону предприниматель не освобождается от оплаты налогов, штрафов и взносов, которые накопились во время хозяйственной деятельности. Однако регистрирующий орган не вправе отказывать в ликвидации ИП. Долги обычно возникают перед:

1. ФНС.
2. Пенсионным фондом.
3. Контрагентами.

Поскольку предприниматель отвечает своим имуществом по долгам в полном объеме, то даже после закрытия ИП долги перейдут к физическому лицу. Прекращение деятельности при наличии долгов перед контрагентами предполагает два способа решения вопроса:

1. Заключение с кредиторами договора о намерениях, где прописываются сроки и объем обязательств.
2. Инициирование процедуры банкротства. Погашение долгов происходит за счет продажи имущества должника на аукционе.

При наличии долга перед ПФР закрыть ИП также возможно. Закон устанавливается время погашения – 15 дней. Отсчет начинается с момента, когда данные о прекращении деятельности ИП были внесены в ЕГРИП.

При наличии долговых обязательств перед налоговыми органами, ликвидировать ИП не получится. Сотрудник ФНС просто не примет документы. Избежать конфликта можно путем отправки документов почтой с уведомлением.

ИП прекратил деятельность 14 апреля 2020 года. Нужно ли платить ЕНВД за апрель?

Да, нужно платить за 14 дней апреля. Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведено снятие налогоплательщика с учета в связи с прекращением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, рассчитывается с первого дня налогового периода до даты снятия с учета в налоговом органе, указанной в уведомлении налогового органа о снятии организации или индивидуального предпринимателя с учета в качестве налогоплательщика единого налога.

В случае если снятие с учета индивидуального предпринимателя в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД произведено не с первого дня календарного месяца, то размер вмененного дохода за данный месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.

Похожие записи:

• Льготы для пенсионеров в Ярославской области в 2023 году
• В каком возрасте меняют паспорт в России по возрасту женщинам
• Какие выплаты положены матерям одиночкам в 2023 году Воронежской области