Пенсионерка работает без оформления в клининговой компании надо ли оформлять самозанятость

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсионерка работает без оформления в клининговой компании надо ли оформлять самозанятость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

Кто может и кто не может быть самозанятым

Самозанятость — это возможность применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Формальные требования к плательщикам НПД минимальны:

• Возраст — от 14 лет.
• Российский паспорт — для граждан РФ.
• Российский ИНН — для иностранцев.

Как сформировать чек или выставить счет на оплату

Чтобы сформировать чек и отчитаться налоговой о полученном доходе, на главном экране приложения «Мой налог» нажмите кнопку «Новая продажа». Затем сделайте следующие шаги:

1. Укажите наименование оказанной услуги или проданного товара.

2. Укажите стоимость товара или услуги.

3. Выберите статус заказчика — физическое лицо или ИП/юрлицо.

4. Если чек выдается ИП или компании, укажите ИНН и наименование организации. Запросить данные можно у заказчика. Если компания зарегистрирована за границей, это нужно указать отдельно с помощью ползунка.

5. Нажмите кнопку «Выдать чек».

6. Приложение сформирует чек и покажет вам для подтверждения. Если все данные указаны верно, чек можно отправлять заказчику. Если в данных есть ошибка, чек можно отредактировать.

Примеры деятельности на “Мой налог”: бухгалтер, бухгалтерия, консультирование, риэлтор, страховые услуги, услуги курьера, финансовые услуги

Многие специалисты, работающие в финансовой отрасли, могут тоже стать самозанятыми. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил.

Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц (ИП или ООО), работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще — учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости.

Нужен ли компании договор с самозанятым

В основном, договор нужен. Но если речь идет о разовой услуге, которая будет оказана «здесь и сейчас», то можно обойтись без составления письменного договора. На это обратила внимание ФНС в п. 2 письма от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@, указав, что «при оказании услуг по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, заключение договора в письменной форме не требуется. Факт заключения договора подтверждается уплатой заказчику соответствующей суммы за оказанные услуги». Во всех остальных случаях отдельный договор в письменной форме нужно оформить.

При подготовке такого договора целесообразно включить в него следующие положения:

• сведения о статусе исполнителя (что он самозанятое лицо, уплачивающее НПД);
• обязанность по выдаче чека при оплате вознаграждения (можно также предусмотреть уплату штрафа за непредставление чека);
• обязанность гражданина уведомить компанию о снятии его с учета в качестве плательщика НПД и сроки такого уведомления (можно также предусмотреть уплату штрафа за несвоевременное уведомление).

Недостатки самозанятости

Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.

Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.

Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.

Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.

Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.

Какие виды деятельности подпадают под самозанятость?

Самозанятый человек – тот, кто работает сам на себя. Он может оказывать определённые услуги и выполнять некоторые виды работ. Клиентами могут стать не только другие физические лица, но и организации.

Полный список видов деятельности для самозанятых РБ в 2021 году включает следующие типы работ:

• Продажа животных за исключением щенков и котят
• Продажа растений, цветов, рассады, семян
• Продажа пищевой продукции собственного приготовления (хлебобулочные и кондитерские изделия, готовая кулинария)
• Разведение котят и щенков с последующей реализацией
• Фото- и видеосъёмка
• Музыкальная, танцевальная, актёрская деятельность
• Услуги тамады и музыкального сопровождения на свадьбах
• Работа с офисной документацией
• Письменный и устный перевод
• Организация праздников
• Кошение и уборка травы
• Услуги в сельскохозяйственной сфере: выращивание культур, дробление зерна, отжим сока, выпас скота
• Колка и распил дров
• Переноска грузов
• Роспись лица аквагримом
• Настройка и ремонт музыкальных инструментов
• Измерение веса и роста с помощью автоматов
• Пошив одежды, головных уборов и обуви
• Графический дизайн
• Дизайн помещений
• Моделирование предметов интерьера, одежды, личных принадлежностей, текстиля
• Украшение автомобилей
• Разработка веб-сайтов
• Ремонт и техническое обслуживание ПО и компьютерной техники
• Ремонт
• Перетяжка мебельной обивки
• Сборка мебели
• Установка мебели и предметов интерьера
• Монтаж кухонь и шкафов
• Установка бытовой техники (за исключением плит и кондиционеров)
• Выгул домашних животных и уход за ними
• Стирка и глажка белья
• Покупка продуктов
• Приготовление пищи и мытьё посуды в условиях домашнего хозяйства
• Услуги по уборке
• Оплата жилищно-коммунальных услуг и пользование помещением за счёт самого обслуживаемого гражданина
• Ремонт одежды, головных уборов, обуви и аксессуаров
• Изготовление дубликатов ключей
• Нанесение гравировки на личные предметы других лиц
• Уход за взрослыми и детьми
• Сдача собственного жилья на короткий срок
• Репетиторство
• Услуги агроэкотуризма
• Ведение личного подсобного хозяйства и продажа произведённой продукции
• Адвокатская и нотариальная деятельность
• Майнинг
• Маникюр, педикюр
• Услуги парикмахера и визажиста

Реализовывать собственную продукцию можно только в специально предназначенных для этого зонах: торговых точках или других местах, одобренных исполкомом.

Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.

• Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.

• Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.

• Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.

• Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.

• Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.

Недостатки в работе самозанятых

• Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.

• В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.

• Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.

• Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.

• Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.

• Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.

• Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.

1. Самозанятыми могут стать как обычные физлица, так и ИП. Чтобы ИП перейти на самозанятость, им нужно отказаться от действующего спецрежима.
2. Можно не отказываться от статуса ИП: вы получите все преимущества самозанятости и сможете без проблем работать с юрлицами, которым нужен расчетный счет, регистрировать товарный знак, получать любые лицензии и заключать договор с ФСС.
3. С момента перехода на самозанятость ИП больше не должен платить страховые взносы, вести бухгалтерию, сдавать отчеты и использовать кассу. При этом он должен заплатить налоги и взносы и отчитаться за период, пока работал на другом спецрежиме.
4. Стоит ли ИП переходить на самозанятость, зависит от вида деятельности, годового дохода и необходимости нанимать работников. На режиме самозанятости нельзя нанимать работников в штат и заниматься деятельностью, которая подпадает под запреты. Еще есть ограничение на суммарный доход — не более 2,4 млн рублей в год.
5. Если, работая в статусе самозанятого, вы заработаете больше 2,4 млн рублей в год, статус самозанятого аннулируют. Налоговая сделает это в одностороннем порядке и пришлет уведомление в личный кабинет. В течение 20 дней нужно будет выбрать спецрежим, иначе переведут на общую систему налогообложения.

Об этой системе легализации мелкого бизнеса ходит много мифов среди людей, которые не до конца понимают суть ее механизмов, хотя ничего сложного в ней нет. Давайте развенчаем самые распространенные из них.

Миф № 1. Налог на профессиональный доход — это дополнительный налог

Нет, ставка расчитывается отдельно. Для наемного работника, ИП или самозанятого ставки будут разные.

За наемного специалиста согласно гражданско-правовому договору компания будет уплачивать 13 % НДФЛ.

Размер ставки для ИП будет зависеть от режима налогообложения, который он выбрал. Чаще всего, предприниматели отдают предпочтение УСН (6 % от дохода), так как он более простой и не требует дополнительной отчетности. Кроме этого, ИП платят за себя обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС.

Налог на профессиональный доход ввели в обиход, чтобы облегчить участь мелких бизнесменов и упростить их действия по оплате налога. Он формируется не дополнительно, а вместо других налоговых платежей.

Миф № 2. Придется платить налог за все деньги, которые приходят на карту

ФНС вправе начислять налоговую ставку и требовать от налогоплательщика ее погасить в утвержденные сроки. Если самозанятый не будет исполнять свои налоговые обязательства добровольно, то госучреждение может приостановить счет или подать в суд на неплательщика.

Не все денежные средства, поступающие на карту самозанятого, будут браться в расчет при начислении НПД, а только те, которые были прописаны в приложении «Мой налог». Деньги от родственников или от должника, который брал сумму в долг и вернул ее на карту самозанятого, налогу не подлежат. Эти поступления в приложении фиксировать не нужно.

Миф № 3. Самозанятость и предпринимательство – одно и то же

Это не так. У самозанятых свой налог, а у предпринимателей – свой. Самозанятые не должны сдавать отчетность в налоговую инспекцию.

ИП, не прекращая своей деятельности, может зарегистрироваться в качестве самозанятого. Статус ИП будет сохранен в ЕГРИП. В этом случае, предприниматель официально становится плательщиком НПД, после того, как подаст соответствующее заявление в ФНС.

Миф № 4. Нужно отчитываться о заработках в ИФНС

Плательщик НПД не имеет дела с декларациями и не предоставляет отчеты о своей деятельности в налоговую инспекцию. Каждый доход он указывает в разделе «Новая продажа» в мобильном приложении, а потом оплачивает налоговую квитанцию по схеме, которую я описал выше.

Миф № 5. Работа ведется через онлайн-кассу

Самозанятому не нужно в своей деятельности проводить платежи через онлайн-кассу, даже если он оказывает услуги физическому лицу. Чек формируется через приложение «Мой налог» и направляется заказчику. Формировать и выдавать чеки заказчикам нужно обязательно.

Миф № 6: ИП-самозанятый продолжает дополнительно погашать страховые взносы

Это не так. Предприниматель, оформивший самозатятость, не платит страховые взносы. ИП-самозанятый может платить или не платить такие взносы на свое усмотрение. Если он принимает решение платить, то будут накапливаться пенсионные баллы и страховой стаж. В 2021 г. сумма страховых взносов в ПФР и ФОМС составляет 40 874 руб. за год.

Если желаете перечислять страховые взносы, то обратитесь в свое отделение ПФР и зарегистрируйтесь в качестве плательщика.

Миф № 7. Я останусь без пенсии и медицинских услуг.

Это исключено. Если не направлять взносы в ПФР, пенсия все равно будет начислена. Размер пенсии зависит от прожиточного минимума, установленного в Вашем регионе.

Также медицинские учреждения оказывают услуги всему населению: и работающему (ИП, самозанятым, наемным специалистам) и неработающему. Но самозанятые платят за себя страховку самостоятельно: 37 % от уплачиваемой ставки идет в ФОМС.

Миф № 8. Можно работать только по одному виду деятельности

Нет, самозанятый может работать сразу по нескольким направлениям. А в мобильный сервис «Мой налог» он вносит наименование только одного вида на свое усмотрение. Вести он может только разрешенную законом деятельность, о которой я упомянул выше и подробнее расскажу в другом разделе этой статьи.

Миф № 9. Работать нужно только дома

Это не так. Можно работать, конечно, дома, а можно арендовать офис, если этого требует специфика Вашей деятельности. Можно устроиться специалистом в онлайн-проект (например, менеджером проекта) или в онлайн-школу (например, администратором проекта, модератором вебинаров и т.д.) и оказывать услуги и зарабатывать дистанционно.

На сегодняшний день все субъекты РФ подключены к режиму НПД, поэтому легально взаимодействовать с любым заказчиком, где бы он ни проживал, труда не составит.

Самозанятость: подводные камни

О некоторых минусах и подводных камнях самозанятости я упомянул выше. Давайте просто соберем их в одном месте для простоты восприятия.

Не могут привлекать наемных работников по трудовому договору. Самозанятый работает в одиночку. Если нужно решить отдельную задачу, то он может найти фрилансера и заключить с ним договор гражданско-правового характера. Или открыть ИП.

Трудовой стаж не копится. Рабочая выслуга не засчитывается, если специалист не отчисляет страховые суммы в государственные фонды (ПФР и ФОМС). На пенсию нужно копить самому. Если пенсионных баллов будет не хватать по достижении пенсионного возраста, то пенсия будет минимальной.

Пенсионные взносы можно перечислять через мобильный сервис «Мой налог».

Лимит на заработок. Он составляет 2,4 млн. руб. в год, а если этот предел будет превышен, то нужно заплатить 13 % НДФЛ от суммы, превысившей лимит.

Если допустимый потолок превысил самозанятый-ИП, то в 20-дневный срок он должен перейти в другую налоговую систему (УСН, «вмененка», патент). В противном случае ФНС применит к нему общий порядок (ОСН).

Не имеют соцгарантий и пособий. Плательщики НПД зависят только от себя самих: им не положены больничный, отпуск, декрет, выплаты по беременности в отличие от тех специалистов, которые оформлены в рамках ТК РФ.

НПД не должно пересекаться с другими налоговыми системами. Это относится к специалистам в статусе ИП: нельзя одновременно быть на НПД и ОСН, УСН или ЕНВД.

Нельзя сотрудничать как самозанятый с нынешним и прошлым начальником сроком на 2 года после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Несмотря на то, что плательщик НПД может претендовать на получение кредита, финансовые учреждения со скрипом идут на сделки с ними. Они обязаны принимать справки о доходах самозанятых, но делают это неохотно. С каждым годом таких банков становится меньше, так как самозанятых становится больше и к ним повышается внимание.

Физлица, которые скрывают от государства свои доходы, вообще не могут получать кредит или ипотеку, так как не имеют официального источника доходов.

Не подходит для подавляющего числа иностранных граждан. Кроме граждан РФ, самозанятыми могут стать только граждане стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.

ФНС может начислить штраф за просрочку налога на ПД. В мобильном сервисе «Мой налог» нужно следить за входящими квитанциями и вовремя их погашать. Если не соблюдать налоговые сроки, то инспекция применит штраф в отношении налогоплательщика – 20 % от суммы поступлений при нарушении впервые. Если нарушение снова будет выявлено в первые полугода, то штраф будет аналогичен сумме дохода.

Для тех читателей, которые взвесили все «за» и «против», и пришли к мнению, что хотят оформить самозанятость, я подготовил подробную пошаговую инструкцию в отдельной статье

Надеюсь, мой опыт и простые рекомендации помогут Вам оценить выгодность самозанятости и превратить свою онлайн-деятельность в легальный источник дохода.

Попытка обмануть ФНС РФ может плохо закончиться

Однако некоторые работодатели уже попытались нанять самозанятое лицо, заключив с ним гражданско-правовой договор. А отдельные даже начали увольнять своих сотрудников, чтобы перезаключить с ними контракты. ФНС РФ предупреждает, что делать этого не стоит:

1. Такие схемы очень легко просматриваются. Налоговой не составит особого труда установить взаимосвязь между работодателем и бывшим работником. Учтите ещё, что в течение 2 лет после увольнения доход, полученный от компании работодателя, не будет облагаться в рамках нового налогового режима. То есть обмануть систему расторжением трудового договора и заключением гражданско-правового не получится.

2. Поскольку работодатели оформляют свои отношения с самозанятыми посредством гражданско-правовых договоров, ФНС РФ просто использует уже хорошо знакомые и давно отработанные схемы для выявления подобной незаконной налоговой оптимизации.

   Обнаружить попытки сэкономить очень легко: на них указывает истинный характер взаимоотношений, регулярность проведения выплат, использование терминов из ТК РФ в таком договоре и прочее. Даже наличие одного соответствующего соглашения может стать основанием для выездной налоговой проверки. А они в последние годы проводятся намного эффективнее и обычно заканчиваются серьёзными штрафами – в лучшем случае. В худшем работодателю может угрожать возбуждение уголовное дело за уклонение от налогов, а иногда и за мошенничество.

3. Статус самозанятого не соответствует интересам работника. Он не даёт социальную защиту, не гарантирует, что у вас будет высокая пенсия. Разорвать гражданско-правовой договор намного легче, чем трудовой. То есть у работника пропадает защищённость, которую ему обеспечивает ТК РФ. Поэтому соглашаться на подобное предложение даже ради большей зарплаты не стоит.

4. Оформление гражданско-правового договора не отвечает интересам и работодателя. Причём налоговые риски – это только часть проблемы. Гражданско-правовой договор означает, что у вас нет работника, вы имеете дело с исполнителем. А разбираться с заказом он может где угодно, необязательно в офисе. Его нельзя оштрафовать за опоздание или же за ненадлежащий внешний вид, уволить – за несоответствие требованиям, которые актуальны в отношении к конкретной должности. Претензии можно предъявлять исключительно к результату работы. И это далеко не всегда удобно.

Похожие записи:

• Налоговая возврат 13 процентов за обучение
• Беспокойные соседи что делать
• Татарстан 2023 год за третьего ребенка льготы