Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Преднамеренное банкротство доказательства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Расскажем в статье, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что грозит лицу, совершившему эту преступление.
Именно выявление незаконных сделок либо тех, которые не соответствуют условиям современного рынка, может являться основной причиной неблагонадежности компании. К подобным сделкам можно отнести, как куплю-продажу имущества должника, так и другие сделки, совершенные на невыгодных условиях. В коммерческой деятельности имеют место случаи, когда фиктивное и преднамеренное банкротство выражается в бездействии руководителей, речь идет о неисполнении руководителем прямых обязательств.
Крупный ущерб причиняется в момент, когда истек срок исполнения обязательств из договора (ст. 314 ГК) или обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов.
Содержание:
Последствия осуществления преднамеренного банкротства
При том в качестве аспекта нецелесообразности продолжения функционирования компании следует рассматривать убыточность его деятельности.
Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.
Объектом преднамеренного банкротства выступают общественные отношения, регламентирующие вопросы признания должника банкротом, а также вопросы обеспечения прав и интересов кредиторов.
Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.
Преднамеренное банкротство — это один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.
Во всех трех случаях субъектом деяния признается физическое лицо, которое на момент совершения преступления достигло возраста 16 лет. Рассмотрим подробнее норму закона касаемо преднамеренного банкротства. Статья 196 УК РФ предусматривает наказание за умышленное банкротство, которое совершено руководителем или участником предприятия либо гражданином, являющимся индивидуальным предпринимателем, в рамках выполнения действий или бездействий, влекущих неспособность компании в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.
Преднамеренное банкротство представляет собой экономическое преступление, ответственность за которое предусмотрена на законодательном уровне. По своей сути это не что иное, как искусственно созданная ситуация с целью незаконного списания задолженности.
На сегодняшний день такое понятие, как преднамеренное банкротство, достаточно распространено. Процедура подразумевает собой создание иллюзии неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя, что в последующем приводит к разорению компании. Как правило, идея умышленного банкротства принадлежит непосредственно руководителю компании или ее учредителям. Цели, которые преследуют устроители такого банкротства, могут быть совершенно разные: незаконно присвоить активы компании, желание ввести в заблуждение сотрудников, кредиторов и конкурентов, получить отсрочку по платежам по налогам или вовсе уклониться от их уплаты и другое. Как правило, в процедуре преднамеренного банкротства заинтересованы юридические лица. Нестабильная экономическая ситуация в стране способствует популяризации данного вида незаконной деятельности среди организаций. Существует ли преднамеренное банкротство физических лиц? Безусловно. Равно, как и ИП (индивидуальных предпринимателей).
Субъектом преднамеренного банкротства является руководитель предприятия, учредитель, ИП или физическое лицо. Соучастники также привлекаются к ответственности. Такими лицами могут быть бухгалтер или собственник стороннего предприятия, на которого были выведены активы.
Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.
Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности. Все будет зависеть от тяжести преступления.
Важно учитывать и нормы Постановления Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 г. №855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».
Втом числе он и выражается в процентах, которые рассчитываются в виде отношений не выплаченной в срок задолженности к обобщенным совокупным пассивам. Отсутствия доказательств необходимости произведенного обмена в целях улучшения производственно-финансовой функционирования компании — должника.
Признаки преднамеренного банкротства
Если в отношении вас выдвинуто обвинение в преднамеренном банкротстве, то необходимо, прежде всего, выстроить серьезную линию защиты. Лучше сразу нанять профессионального юриста, специалиста по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности и банкротству. Также не лишним будет провести независимую экспертизу наличия или отсутствия признаков преднамеренного банкротства.
Ликвидация юридического лица по причине банкротства встречается повсеместно. Однако не все, кто объявляет себя банкротом, в действительности им является.
После внесения корректировок в Федеральный закон № 161 «О несостоятельности» предприниматели получили возможность объявлять себя неплатежеспособными, чтобы отсрочить выплаты по кредитам. Однако этот закон позволил проводить не только законную процедуру банкротства, но умышленную. Чем же является преднамеренное банкротство и в чем его отличие от фиктивного?
Для выявления основных признаков банкротства проводится инвентаризация и анализ финансового состояния предприятия уполномоченными органами. Обязательно учитывается наличие дебиторской задолженности. Выявлением фиктивного банкротства, как правило, занимается арбитражный управляющий.
Последствия преднамеренного банкротства
Преднамеренное умышленное банкротство – это приведение компании в неплатежеспособное состояние заведомо вредными действиями, которые влекут за собой непреодолимые негативные финансовые последствия. Иными словами, собственник бизнеса, имея задолженность по кредитам и не желая их погашать, инициирует свою несостоятельность специально для того, чтобы не возвращать деньги кредиторам. В этом случае его целью является ликвидация собственного бизнеса или пересмотр кредиторов графика выплат и процентов.
В любом случае, независимо от субъекта, основная цель преднамеренного банкротства – избавление от существующих долгов с минимальными потерями.
На основании результатов указанных этапов может быть сделан вывод как о наличии, так и об отсутствии признаков преднамеренного банкротства.
Использования денег, приобретенных от реализации указанного активов, на цели, связанные с погашением срочных обязанностей.
Подозрительные сделки. Подозрительной признается сделка, совершенная банкротом в течение одного года до признания таковым, если было предоставлено неравноценное встречное удовлетворение. П. 8 Постановление пленума ВАС РФ № 63 О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» закрепляет: «Неравноценность имеет место, если условия этой сделки являются существенными в худшую сторону для должника». Существенность определяется исходя из рыночной конъюнктуры, либо цены ранее совершенных аналогичных сделок. По данному основанию оспариваются сделки, которые сразу предполагали встречное удовлетворение.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств рассчитывается отношением совокупного собственного капитала к общей сумме заемного капитала.
В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.
Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства
Следует помнить, что за процедуру преднамеренного банкротства, при имеющихся доказательствах, гражданин, признанный виновным в данном деянии, несет административную и уголовную ответственности в соответствии с нормами Российского законодательства.
При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.
Так что же такое преднамеренное банкротство, и существует ли законодательное закрепление данного понятия? Официальное определение можно найти в ст.196 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст.14.12 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации. Фиктивным банкротством является заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Оно выражается в обращении в арбитраж для признания предприятия банкротом, а также в невозможности удовлетворения требований кредиторов.