Налоговые льготы для военнослужащих по налогу на имущество
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для военнослужащих по налогу на имущество». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.
Льготы военнослужащим срочной службы
Право на налоговые вычеты возникает у солдат срочной службы с момента их зачисления в ряды ВС РФ.
Несмотря на то, что налоги военнослужащих, как и других граждан РФ, являются важной статьей доходов государственного бюджета, Правительство страны старается максимально снизить налоговое бремя для тех, кто проходит срочную службу в рядах ВС РФ. Этой категории военных положены льготы касательно следующих налоговых сборов:
- Налог на доходы физических лиц. Пока солдаты-срочники находятся на полном государственном денежном довольствии, оно не облагается сбором НДФЛ.
- Имущественный. При наличии в собственности у солдата недвижимого имущества, на период нахождения в армии этот налог отменяется.
В отношении транспортного и земельного налога к солдатам-срочникам применяются те же правила и нормы, что и к другим категориям граждан.
Если у вас имеется собственный опыт решения вопросов о налоговых сборах и вычетах для армейцев, или можете подсказать что-то важное и интересное для налогоплательщиков, ждем ваших отзывов и комментариев.
Льготы, о которых не все знают
Выплаты и льготы для военных пенсионеров, про которые не все знают в 2022 году, как ни странно, тоже перечислены в ФЗ-76. Так, военные пенсионеры имеют право на бесплатное протезирование и оказание стоматологических услуг, на получение медицинской помощи в профильных медорганизациях, на возвращение двух третей произведенных затрат при оплате путевок в санатории. Последняя льгота предусмотрена приказом Минобороны №333 от 15.03.2011г. Для получения льгот имеет значение стаж и причина увольнения.
Ряд льгот распространяет свое действие на родственников (в некоторых случаях, с ограничениями, за путевку им вернут только половину оплаты), в том числе, действуют льготы для вдов военных пенсионеров, но только до момента вступления женщиной в следующий брак.
Льготы для военных пенсионеров и ветеранов военной службы в Москве установлены законом Москвы №70 от 03.11.2004г. В ст. 6 указано, что они имеют право на бесплатный проезд, компенсацию половины расходов на ЖКХ, протезирование. Эти преференции действуют только в столице, как в отдельном регионе, городе федерального значения, в Московской области льготы у военных пенсионеров другие.
Налоговые льготы военнослужащим
Выдачей удостоверения занимается особая комиссия Министерства обороны России. Для его получения надо обратиться в центральную комиссию ведомства, если вы являетесь военнослужащим Вооружённых сил РФ.
Как правило, претендующим на статус необходимо выяснить местонахождение комиссии военного округа или военный комиссариат по месту постановки на воинский учет или жительства. В них и надо обращаться с заявлением.
Немного иначе дела обстоят для проживающих в Мурманской и Архангельской областях, а также в Республике Коми. Им заявление и все положенные бумаги надо нести в комиссию Северного флота.
Претендующим на получение статуса ВБД необходимо предоставить:
- оригинал и копию паспорта;
- удостоверение военнослужащего;
- два матовых снимка формата 3×4 (при этом военнослужащим нужно фото в форме).
Вместе с этим надо приложить бумаги, свидетельствующие об участии в бою, например, командировочные удостоверения или же выписки из приказов об участии в боевых действиях.
Для некоторых отдельных случаев необходим дополнительный комплект документов.
Так, например, участникам вооружённого конфликта в Чеченской Республике понадобятся выписки из приказов начальников или командиров, документальное подтверждение данных о полученных в регионе во время боёв травмах или же контузиях.
Как получить льготы или послабления при уплате налогов для военнослужащих
Для освобождения от уплаты налога или же его послабления, военнослужащему, который проходит службу по контракту необходимо обратится в местную налоговую службу, для получения консультации об уплате того или иного налога. Специалисты данного органа дадут полную информацию об интересующем налоге, от военнослужащего потребуется написать заявление об освобождении от уплаты данного налога и представить справку с места прохождения службы. Так же необходимо предоставить пакет документов, в который входит:
- Паспорт гражданина Российской Федерации;
- Военный билет, в котором имеется фотография собственника, наименование должности и звания военнослужащего.
Предоставив необходимые сведения в налоговую службу, военнослужащему выдадут письменный ответ, в котором будет изложена информация об уплате или освобождении от уплаты определенного налога.
На основании данный статьи можно сделать вывод о том, что налоговая система предусматривает определенные послабления для военнослужащих, которые проходят службу по контракту. Данными льготами военнослужащий может пользоваться на протяжении всего срока службы.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос №1
Основное понятие о термине военнослужащий.
Ответ: Военнообязанный гражданин – это лицо, которое проходит службу в российской армии, является военнообязанным и подчиняется своему непосредственному командиру. Служба проходит на основании принятой присяги на верность своему народу. В случае военных действий обязан выполнять свой долг беспрекословно.
Вопрос №2
В каких сферах жизнедеятельности военнослужащим положены льготы?
Ответ: Военнослужащие в Российской Федерации являются особенной частью населения, из-за этого государство предоставляет данной категории льготы и привилегии почти во всех отраслях:
- Получение бесплатной медицинской помощи в военном госпитале;
- Получение сух-пайков;
- Получение жилой площади;
- Налоговые льготы.
Вопрос №3
От уплаты, каких налогов освобождены военнослужащие, проходящие службу по контракту?
Ответ: В 2016 году законодательство Российской Федерации приняло закон, который освобождает военнослужащих, проходящих службу по контракту от уплаты налогов на имущество и на землю.
Вопрос №4
Освобождается ли от уплаты транспортного налога военнослужащий в 2023 году?
Ответ: От уплаты транспортного налога, военнослужащие могут быть так же освобождены, но размер налога в каждом регионе индивидуальный и рассчитывается исходя из мощности автомобиля
Вопрос №5
Как получить льготы на оплату налога?
Ответ: Для освобождения от уплаты налога или же его послабления, военнослужащему, который проходит службу по контракту необходимо обратится в местную налоговую службу, для получения консультации об уплате того или иного налога. От военнослужащего потребуется написать заявление об освобождении от уплаты данного налога и представить справку с места прохождения службы. Так же необходимо предоставить пакет документов, в который входит:
- Паспорт гражданина Российской Федерации;
- Военный билет, в котором имеется фотография собственника, наименование должности и звания военнослужащего.
Как получить право на льготу по налогу?
В ст. 407 НК РФ перечислены основные категории граждан, имеющих право на получение льгот по налогу на имущество, среди которых указаны и военные пенсионеры. Как же заявить о своем праве на послабление? Для этого предусмотрено заполнение специального заявления установленной формы, а также предоставление документов.
Налоговые льготы для военных пенсионеров предоставляются на основании письменного заявления, в котором указываются следующие данные:
- личные данные: Ф.И.О., ИНН;
- контактная информация: адрес электронной почты, номер телефона;
- подпись заявителя;
- дата подачи документа.
Заявление предоставляется в ФНС по месту регистрации пенсионера. Право на льготу необходимо подтвердить правоустанавливающими документами. Для этого заявитель прикладывает копии:
- свидетельства ИНН;
- паспорта гражданина РФ;
- пенсионной справки;
- дополнительных документов, уточняющих статус заявителя или недвижимости.
Особенности предоставления привилегий воинам-пенсионерам
К военным пенсионерам причисляют не только бывших солдат и офицеров армии РФ. В общем порядке к указанной группе относятся граждане, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах таких формирований:
- Вооруженных сил РФ;
- органов внутренних дел;
- подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
- некоторых иных правоохранительных органов.
Послабления предоставляется по обязательным взносам за владение:
- недвижимостью;
- земельным участком;
- транспортным средством.
Внимание: не освобождается от налогообложения строение, которое используется в предпринимательской деятельности.
Величина льготы на имущественный налог для военнослужащих
Действующее военнослужащие и военные пенсионеры вправе рассчитывать на предоставление 100% льгот на оплату имущественного налога. Однако, здесь есть небольшая оговорка: данное право распространяется лишь на одну единицу имущества. Это говорит о том, что если в собственности военного имеется две квартиры или два гаража, льгота будет применена только к одному из них, за второй все же придется платить.
Пример. Гражданин Литвинов проработал в военной части более 25 лет, после чего вышел на заслуженный отдых. В его собственности находится две квартиры, дачный домик и гараж. Литвинов полностью освобождается от выплаты имущественного налога на гараж, дачный домик и одну квартиру. За вторую квартиру ему придется выплатить налог, рассчитанный по стандартным правилам.
Воспользоваться льготой сможет только военнослужащий, она не распространяется на его детей и жену. Если гражданин не воспользовался правом на получение льготы в предыдущих периодах и оплатил имущественный налог в полной мере, он может затребовать возврат денежных средств на свой расчетный счет, написав соответствующее заявление в ФНС. При этом стоит учитывать, что срок давности предоставления имущественных льгот составляет три года.
Льготы предоставляются в размере начисленной суммы платежа в казну в отношении того имущества, которое находится в собственности плательщика и не применяется им в осуществлении предпринимательской деятельности. При определении размера сбора освобождение от платежа может быть предоставлено только в отношении одного объекта из каждого вида имущества на усмотрение налогоплательщика. Например, если в собственности имеется 2 квартиры и 3 дома, то не платить можно только за 1 дом и за 1 квартиру.
Уведомление о выбранных человеком объектах для льготного налогообложения должно быть представлено в инспекцию до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом. Если плательщик не предоставил до 1 ноября данное уведомление, то освобождение от платежа ему будет дано по недвижимости с максимальной суммой исчисленного сбора.
Налог на имущество для военнослужащих
Вышеуказанным группам лиц предоставляется привилегия по уплате имущественного налога. Согласно п.
2 ст. 407 НК РФ, военный вправе получить льготу в 100% величине суммы налога, для того объекта, облагающегося налогом, собственником которого он является.
При этом данная недвижимость не должна использоваться для предпринимательских целей. Также льготы могут устанавливаться законами субъектов РФ по месту нахождения налогооблагаемой недвижимости.
В п. 4 ст. 407 НК РФ перечислены те объекты, для которых применяется указанная льгота:
- квартира или е часть;
- жилой дом или его часть, например, комната;
- используемые согласно пп. 14 п.1 ст. 407 НК РФ, помещения, например, частные библиотеки, негосударственные музеи;
- постройка, согласно пп.15 п.1 ст. 407 НК РФ, в частности, сооружения на земле, предназначенной для ведения подсобного хозяйства, дачном участке;
- гараж.
Из этого можно заключить, что военнослужащий вправе получить налоговую привилегию на тот или иной объект недвижимости, указанный выше. При этом следует учитывать, что согласно п. 3 ст. 407 НК РФ, данную преференцию можно применять только для одного объекта каждого типа.
Это означает, что лицо, имеющее 2 квартиры, вправе получить льготу только в отношении одной из них. При этом, например, он также одновременно может получить льготу на гараж, жилой дом и хозяйственную постройку на своей даче, если это сооружение менее 50 м.кв.
Налоговые вычеты военнослужащим по контракту 2021 год – На гражданке
Сколько денег может вернуть военнослужащий на налоговых вычетах .
Давая определение понятию «налоговый вычет» следует знать, что Налоговым кодексом РФ предусмотрены различные виды налоговых вычетов , поэтому в одних случаях налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает подоходный налог (налоговую базу, с которого уплачивается налог), в других случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного с денежного довольствия налога на доходы физических лиц.
Согласно опросу, проведенному Начфин.инфо, более 65 % военных не знают, как применять эти самые налоговые вычеты , а значит просто теряют на этом реальные деньги. По нашим оценкам упущенная выгода составляет до нескольких десятков тысяч рублей ежегодно.
И это не просто слова, ведь перечень существующих льгот от государства в виде возможности получить налоговый вычет, не мал.
Льготы служащим срочной службы
Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.
| Вид | Предоставляемое освобождение | Условия предоставления и действующие вычеты |
| НДФЛ, 13% | Есть, не оплачивают | Нет |
| Земельный, 0,3-1,5% | Нет | Нет |
| Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2% | Есть, не оплачивают | Нет |
| Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с. | Нет | Нет |
Льготы служащим срочной службы
Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.
| Вид | Предоставляемое освобождение | Условия предоставления и действующие вычеты |
|---|---|---|
| НДФЛ, 13% | Есть, не оплачивают | Нет |
| Земельный, 0,3-1,5% | Нет | Нет |
|
Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2% |
Есть, не оплачивают | Нет |
|
Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с. |
Нет | Нет |
Льготы служащим срочной службы
Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.
| Вид | Предоставляемое освобождение | Условия предоставления и действующие вычеты |
| НДФЛ, 13% | Есть, не оплачивают | Нет |
| Земельный, 0,3-1,5% | Нет | Нет |
| Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2% | Есть, не оплачивают | Нет |
| Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с. | Нет | Нет |
Особенности предоставления привилегий воинам-пенсионерам
К военным пенсионерам причисляют не только бывших солдат и офицеров армии РФ. В общем порядке к указанной группе относятся граждане, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах таких формирований:
- Вооруженных сил РФ;
- органов внутренних дел;
- подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
- некоторых иных правоохранительных органов.
Послабления предоставляется по обязательным взносам за владение:
- недвижимостью;
- земельным участком;
- транспортным средством.
Внимание: не освобождается от налогообложения строение, которое используется в предпринимательской деятельности.
Важно: по налоговым послаблениям установлен срок исковой давности. Если бывший военный не воспользовался законным правом, то восстановить его можно в течение трех лет.