Незаконная предпринимательская деятельность будет караться огромными штрафами
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Незаконная предпринимательская деятельность будет караться огромными штрафами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Что является незаконной предпринимательской деятельностью
Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.
Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:
- показания клиентов – лиц, которые оплатили услуги или товары;
- реклама товаров и услуг;
- выставление товарных образцов;
- оптовые закупки;
- наличие расписок в получении денег;
- налаженные связи с контрагентами;
- заключение договоров аренды коммерческих площадей;
- учёт хозяйственных операций по сделкам.
Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.
Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.
Поймай меня, если сможешь, или как государство находит нелегальных предпринимателей
Полномочиями выявлять нелегальный бизнес наделены сотрудники ФНС, Полиции, Прокуратуры, Росфинмониторинга, Роспотребнадзора. Госорганам помогают в поисках признаки предпринимательской деятельности:
-
свидетельства клиентов/покупателей, которые отдали деньги за услуги/товары;
-
как вариант – жалобы клиентов, которые остались недовольны сервисом;
-
сигнал от бдительных соседей по квартире, если вы ведете коммерческую деятельность на дому;
-
показания поставщиков, с которыми вы сотрудничали по закупкам;
-
выписки с банковских счетов при безналичной оплате;
-
рекламирование продукции или услуг в любых местах: на собственном сайте, в соцсетях и даже на уличных столбах;
-
наличие расписок, как доказательство получения денег;
-
показ образцов продукции;
-
учет всех операций по сделкам, определение расценок за услуги.
Вы можете не регистрироваться в качестве ИП, а оформиться как самозанятый, если соответствуете следующим условиям:
- ведете бизнес самостоятельно без наемного персонала;
- не продаете подакцизные товары;
- не занимаетесь добычей полезных ископаемых;
- не перепродаете товары, имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
- не ведете курьерскую деятельность;
- бизнес располагается в регионе, в котором разрешено работать самозанятым;
- по этой деятельности у вас нет работодателя, с которым заключен трудовой, агентский или договор поручения;
- не являетесь госслужащим, арбитражным управляющим, адвокатом, медиатором, оценщиком;
- годовой доход по данной деятельности не больше 2,4 млн. руб.
Незаконная предпринимательская деятельность представляет собой оказание услуг, проведение работ, продажу товаров, передачу в пользование своего имущества и другие действия, направленные на неоднократное получение дохода. Чтобы обрести право на ведения такой деятельности, необходимо пройти государственную регистрацию, а в некоторых случаях еще и получить лицензию. Если этого не сделать и начать вести бизнес, он будет признан незаконным.
За осуществление незарегистрированной деятельности предусмотрена ответственность в налоговом, административном и уголовном законодательстве. Такие действия приводят к штрафу, размер которого зависит от тяжести правонарушения. Не исключено, что уже в 2021-2022 годах произойдет ужесточение административной ответственности за незаконное предпринимательство, поскольку на рассмотрении в Госдуме находится соответствующий законопроект.
В Конституции РФ (ст. 34) сказано, что каждый человек вправе вести банковскую деятельность при условии следования нормам законодательства. Чтобы избежать нарушений, необходимо пройти регистрацию и оформить лицензии на те виды работ, для которых это обязательно. Требования к банкам нашли отражение в ФЗ №395-I, о котором упоминалось выше, а также в инструкциях банковских учреждений.
Сегодня финансовые структуры могут оформляться в форме ООО, АО (ОАО). При формировании уставного фонда применяется капитал, находящийся под контролем государственных органов. Ведение банковской деятельности разрешено после прохождения регистрационных процедур и лицензирования. Для этого нужно собрать пакет бумаг, передать их уполномоченному органу и дождаться одобрения. Информация печатается в вестнике ЦБ РФ.
После регистрации банк получает статус официальной финансовой организации и право работать с клиентами. Нарушение этого требования влечет за собой штрафные санкции, принудительные работы или даже тюрьму. Параллельно ЦБ РФ вправе подать иск в судебный орган и потребовать ликвидации незаконной структуры.
Данные о проводимой деятельности находит отражение в лицензии. К таким сделкам относится:
- инкассация
- кассовое обслуживание
- купля/продажа валюты
- привлечение капитала юридических лиц
- открытие счетов и т. д.
Решение о лицензировании банка принимается в течение 6 месяцев со дня передачи необходимого пакета бумаг.
Какое наказание предусматривает незаконная предпринимательская деятельность
В результате незарегистрированной предпринимательской деятельности в государственном бюджете образуется дефицит средств, пополняемых за счет перечисленных налогов. Поэтому налоговые службы наиболее заинтересованы в законности деятельности граждан.
Незаконная предпринимательская деятельность (статьи 116 и 117) предусматривает наказание в виде штрафов за уклонение от уплаты налогов:
-
для лиц, не подававших в ИФНС заявление на регистрацию предпринимательской деятельности, — 10 % от прибыли, полученной в результате ведения бизнеса (не менее 20 тыс. руб.);
-
для лиц, которые работают без регистрации бизнеса более 90 дней, — 20 % от суммы прибыли (не менее 40 тыс. руб.);
-
для лиц, просрочивших регистрацию деятельности, — 5 тыс. руб., а лица, затянувшие регистрацию на срок более 90 дней, штрафуются на 10 тыс. руб. (подразумеваются случаи, когда предприниматель получил прибыль до того, как его внесли в государственный реестр).
Особенности привлечения
Несколько слов о том, кого могут наказать за упомянутые нарушения. Как мы уже выяснили, любого налогоплательщика способны привлечь к ответственности.
Если речь идет о сокрытии прибыли физическими лицами, то с них и будет спрос. В случае с индивидуальными предпринимателями к ответственности привлекается ИП.
Как быть с организациями? Когда компания скрывает доходы, то ответственность может понести любое лицо, представляющее фирму. Точнее, имеющее соответствующие полномочия.
Чтобы гражданина могли привлечь к уголовной ответственности, необязательно достигать совершеннолетия. Достаточно перешагнуть за 16 лет. При административных нарушениях ребенка в 16 лет могут наказать за сокрытие доходов, если он вел предпринимательскую деятельность и был признан полностью дееспособным.
Незаконное Предпринимательство / 171 ук рф / состав, ответственность
✅ Пишите нам, что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
У многих возникает вопрос: «Что такое незаконное предпринимательство. Как квалифицировать его, по каким критериям ? Какая ответственность за предпринимательство без регистрации?»
Любому из нас хотя бы один раз приходилось заключать сделки, выполнять какую-то работу. Часто они носят личный, частный характер, бывают единичны и никакого интереса для официальных органов не представляют. А вот другие сделки, договора заключаются постоянно и приносят регулярный доход. Вот такие сделки и могут вызвать любопытство налоговой.
Например, если вы купили участок земли, а потом, через некоторое время, его продали и при этом получили прибыль, то это не является незаконным предпринимательством, потому что сделка была единичной, заключена между физическими лицами и поэтому под категорию предпринимательской деятельности не подпадает.
Но если человек регулярно занимается покупкой земельных участков (а также техники, авто и т.д.) с целью перепродажи и извлечения прибыли, то такой человек – предприниматель. Причем если он не зарегистрирован в установленном законом порядке, не получил лицензии (если требуется) – то предприниматель незаконный.
Одни «предприниматели» умышленно уклоняются от неуплаты налогов, другие же люди даже и не догадываются, что их деятельность подпадает под определение предпринимательства, а значит, человек должен оформиться как индивидуальный предприниматель в законном порядке. Предпринимательская деятельность может быть различной: сдача помещений в аренду, обучение, мас и саж, ремонт техники, оказание разного рода консультаций, пошив одежды, разработка сувениров, дизайнерские Услуги, создание сайтов и и т.д.
Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство
Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи УК РФ подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.
За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:
- за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180–240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4–6 месяцев.
- за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.
Какое наказание предусмотрено за незаконную деятельность?
Тяжесть наказания соответствует некоторым обстоятельствам и нюансам:
- Обнаружена ли незаконная предпринимательская деятельность впервые или предприниматель систематически нарушает закон. На первый раз он может отделаться штрафом или даже предупреждением, правда, все зависит от того, какова степень тяжести нарушения.
- Ведется ли она с полным или частичным отсутствием документов. Если бизнесмен даже не собирался подавать бумаги на регистрацию, он может уплатить крупный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, получить до 6 месяцев лишения свободы или, как вариант, исправительных работ. Уголовная ответственность наступает в несколько иных случаях. Если же работа просто началась раньше, чем документы были выданы на руки либо чего-то не хватает – ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность будет несколько мягче. Но при повторном нарушении она ужесточится.
- Выявление просроченных документов также влечет за собой административную ответственность.
Что такое незаконное предпринимательство
Каждый хоть раз заключал ту или иную сделку, выполняя определенную работу. Нередко такие сделки носят личный характер, а потому не представляют интерес для налоговых органов. Сделки иной категории заключаются на постоянной основе, в результате лицо регулярно имеет доход. Такие сделки входят в область интересов налоговой инспекции.
Например, вы приобрели автомобиль, а затем решили выгодно перепродать его соседу и получили прибыль от совершенной сделки. Указанные действия не будут расценены как предпринимательская деятельность, так как сделка заключена между гражданами и носит единичный характер. Однако если лицо регулярно перепродает автомобили с целью получения прибыли, то такое лицо выступает в гражданском обороте предпринимателем.
Внимание! Если указанное лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то его деятельность находится за рамками закона. Как показывает практика, некоторые граждане умышленно избегают регистрации, чтобы не платить налоги, а другие добросовестно заблуждаются и не могут дать правильную оценку деятельности, которой занимаются, не считая себя индивидуальными предпринимателями.
Существуют различные формы предпринимательской деятельности, например, ремонтные работы, оказание туристических услуг, оптовая продажа продуктов и т.д.
Нередко лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами.
Как правило, указанные лица получают зарплату во внедоговорном порядке или же согласно договору подряда. Это означает, что налоговое бремя ложится на их контрагента по договору.
Следовательно, деятельность, которая приносит доход, но не носит постоянный характер, не является предпринимательской. Указанный вид деятельности не влечет за собой наступление юридической ответственности.
Согласно положениям статьи второй Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской понимается деятельность, которая осуществляется самостоятельно, носит рисковый характер и имеет своей целью получение прибыли. Ведется такая деятельность лицом, которое зарегистрировано согласно требованиям законодательства, в различных формах: работы или услуги, реализации имущества.
Административная ответственность
Назначается наказание на основании статьи 14.1 КоАП РФ. По этой статье к нелегальным предпринимателям могут применяться только крупные штрафы. Используется такая ответственность только при условии, что нарушения не являются серьезными и глобальными.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность варьируется от 500 до 2 тыс. руб. Точный размер штрафа зависит от того, какое выявлено нарушение, как часто предприниматель не соблюдает требования законодательства, а также каковы последствия его неправильных действий. К основным нарушениям в рамках КоАП относится:
- отсутствие лицензии при ведении деятельности, для которой требуется разрешение от разных государственных органов, приводит к взысканию штрафа от 2 до 50 тыс. руб., а также может полностью конфисковаться вся продаваемая продукция;
- нарушение правил лицензирования приводит к уплате штрафа от 1,5 до 40 тыс. руб., но если данное нарушение является грубым, то размер штрафа варьируется от 4 до 50 тыс. руб., а также может использоваться приостановление работы предпринимателя на срок до 90 суток;
- работа без официальной регистрации сопровождается уплатой штрафа от 500 до 2 тыс. руб.
За разные нарушения уплачивается значительный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, поэтому каждому человеку, занимающемуся ведением данного бизнеса, более выгодно ответственно подходить к своим обязательствам и регистрировать бизнес.
Отличие в независимости и рисках
Независимость деятельности выделяется проведением сделок в гражданском обороте, а именно от своего имени. Например, трудовой договор заключает в себя принятие на работу сотрудника, главной целью которого является труд как предмет договора. В данном случае даже если работник заключает договора с другими физическими и юридическими лицами, весь риск уходит к работодателю или владельцу предприятия, в котором работает сотрудник.
Но и получение прибыли остается за работодателем, а не сотрудником, поэтому узаконивать предпринимательскую деятельность сотрудника не нужно. Также при невыполнении работодателем должных обязательств по трудовому договору не переносит ответственность за риски и получение прибыли на сотрудника. Все условия трудового договора никак не влияют на предпринимательскую деятельность, как работодателя, так и сотрудника.
Ответственность по Уголовному кодексу РФ
Если после проведенной уполномоченными органами проверки обнаружится, что предприниматель нарушал правила, выдвигается штраф – от 250 тысяч рублей, то на компанию и владельца накладывается арест и соответствующие наказания. Также такие же меры применяются и к тем, кто незаконно получал доходы более 250 тысяч рублей. Уголовные наказания бывают следующих видов:
- Штраф от 300 до 500 тысяч рублей;
- Общественные работы от 180 до 240 часов;
- Арест от 4-ех до 6-ти месяцев.
Но, в отдельном случае, когда предприниматель привлекается к ответственности по уголовному кодексу впервые, и имеет хорошие рекомендации от соседей, работодателей и прочих, с кем он связан, чаще всего, ему присуждают лишь штраф.
| Случай | Наказание |
| Заработано более 250 тысяч рублей | Штраф от 300 до 500 тысяч рублей; Общественные работы от 180 до 240 часов; Арест от 4 до 6 месяцев. |
| Превышен лимит (250 тысяч рублей) но имеет хорошие рекомендации | Штраф от 300 до 500 тысяч рублей. |
| Заработано более 1 миллиона рублей (в особо крупных размерах) | Штраф — 500 тысяч рублей; Заключение от полугода до 5 лет. |