Налоговый вычет за операцию по коррекции зрения
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за операцию по коррекции зрения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Получить возврат налогового вычета за лечение может любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. При этом медицинские услуги могут быть оказаны не только самому налогоплательщику. Вычет распространяется также на лечение супруга, родителей и несовершеннолетних детей. Главное, чтобы оплачивал счет в клинике тот человек, который планирует подавать документы на выплату.
Кто может обратиться за выплатой
Если в медицинских услугах нуждается только один член семьи, выплату все равно можно разделить. Так, например, получить налоговый вычет за операцию мужа может он сам, а также его супруга. В такой ситуации целесообразно оформлять траты на обоих и дважды использовать лимит 120 000 рублей. При этом необходимо учесть, что в эту сумму входят также другие затраты, подлежащие налоговому вычету. Например, на образование.
Пенсионеры, официально не работающие, не имеют права на вычет, так как пенсия не облагается налогом. В этом случае имеет смысл оформлять выплату через работающих детей.
Нетрудоустроенные граждане также не могут вернуть деньги за лечение в тот период, когда они не работали. При этом можно обратиться за возмещением сумм, потраченных ранее, в период трудоустройства. Срок обращения в ФНС составляет три года.
Куда подавать документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения?
Все документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения, можно направить в ИФНС России несколькими путями:
| Приём документов | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Работодатель | Нет необходимости в наличии справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ | Возможное распространение информации о понесённых расходах в трудовом коллективе |
| Почта | Удобное расположение почтовых отделений | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Советы, как получить налоговый вычет на операцию на глаза
- Сразу же после окончательной оплаты коррекции зрения запросите у медицинской организации справку об оплате медицинских услуг.
- Не откладывайте получение налогового вычета за лечение глаз. Получите вычет через работодателя (особенно актуально, если операция оплачена в начале года) или обратитесь в налоговую сразу же после окончания года, в котором оплатили лечение.
- Сохраните чеки, договоры с медицинской организацией.
- Если Вы — пациент, но у Вас нет облагаемого по ставке 13 % дохода, попросите оплатить лечение Ваших детей или супруга, у которых есть такой доход.
- При оплате лазерной коррекции зрения ребенку супруги-родители для максимального возврата налога могут распределить расходы между собой.
- Если в году оплаты операции на глаза Вы покупали медикаменты, оплачивали другое лечение, обучение и т.д., получите вычет и по этим расходам.
- При покупке расходных материалов (хрусталик и т.д.) для проведения операции на глаза, которая относится к дорогостоящим видам лечения, Вы имеете возможность получить налоговый вычет по данным расходам. И даже если сама операция была бесплатна, такая возможность сохраняется.
Сроки подачи заявления на налоговый вычет
Заявление на возврат из бюджета потраченных на лечение средств принимается не ранее следующего года после полученного лечения. Документы об оплате медицинское учреждение выдаёт сразу, однако только после закрытия календарного года можно предоставить в полном объёме информацию и документы, отражающие годовой доход и налоговые выплаты в бюджет. До этого невозможно произвести расчёт налогового вычета.
Право на оформление компенсации сохраняется в течение трёх лет, то есть, например, в 2015 году правомерно оформить возмещение стоимости лечения, оплаченного в 2012, 2013 и 2014 годах. После подачи всего необходимого пакета документов ожидание выплаты может составить от 2 до 4 месяцев. Это связано по большей части с проверкой предоставленной информации в налоговых органах.
Сроки подачи заявления на возврат
Подать заявление на получение возврата НДФЛ можно на протяжении трех лет с того периода (года), в котором была операция. Имеет значение только год, не месяц. К примеру, за операцию, сделанную в 2017 году, можно подать заявление на возврат в 2018, 2019 или 2020 году. Ограничений по количеству налоговых вычетов на операции на глаза тоже нет. Главное – не превышать установленный лимит, если это не дорогостоящее лечение.
Немаловажен и выбор клиники. Операцию следует проводить в медицинском учреждении на территории России, имеющем государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. После проведения лечения следует сохранять все квитанции и чеки, подтверждающие оплаты. В клинике понадобится взять справку отдельного образца для предоставления в налоговую. В ней же обычно прописан номер лицензии учреждения. Если нет, то возьмите еще и копию лицензии.
Кто имеет право на получение налогового вычета?
На получение налогового вычета за коррекцию зрения может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на получение налогового вычета за коррекцию зрения (Читайте так же статью: ⇒ Налоговый вычет за лечение мужа/жены в 2021 году) :
| Вид налогового вычета | Разъяснение | Нормативный акт |
| Социальный |
Расходы на лечение:
· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. На предоставление дорогостоящих медицинских услуг ограничение не распространяется. |
ст.219 НК РФ |
Как возвращают налог за дорогостоящее лечение?
При оплате дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме вычета. Вот что это значит.
С точки зрения лимита расходов лечение делится на два вида:
При лечении одной и той же болезни могут быть оба вида расходов. Одна сумма войдет в состав лимита, а с другой вернут 13% без ограничения.
Например, если у пациента болит нога, он может обратиться в платную клинику и заплатить за прием хирурга и невролога. Там назначат лекарства и анализы. Все это обычное лечение с кодом «1» — расходы на обследования, анализы и мази войдут в состав социального вычета с учетом ограничения по сумме. А потом выяснится, что лечение не помогает и нужна замена сустава. Операцию проведут за счет средств ОМС, но попросят купить эндопротез. Это уже дорогостоящее лечение, поэтому стоимость эндопротеза не войдет в 120 000 рублей лимита — налог вернут со всей суммы расходов на материалы для операции. А если и саму операцию сделать платно, из бюджета можно забрать 13% от всей суммы. Получится, что за лечение одной и той же ноги дадут справки с разными кодами лечения: с лимитом и без него.
Как получить налоговый вычет за операцию на глазах?
Подскажите, пожалуйста, мне сделали операцию на глазах по восстановлению зрения, могу ли я рассчитывать на налоговый вычет и получить 13% от стоимости операции на глазах?
Да вы имеете право получить налоговый вычет за операцию на глазах (восстановление зрение и т.д.), т.к. согласно статьи НК РФ №219 вычет за лечение относится к группе социальных налоговых вычетов. Согласно законодательству РФ, социальный вычет за лечение предоставляется в сумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде за прошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либо детям до 18 лет медицинскими организациями. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.
Но для того чтобы получить вычет, вам необходимо подготовить следующий комплект документов и обратиться в бухгалтерскую компанию для составления декларации 3-НДФЛ.
- Подготовка полного пакета документов;
- Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
- Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
Кто может получить вычет и как рассчитать сумму возврата?
Налоговый вычет за операцию на глаза вы можете получить в том случае, если:
- в тот год, когда оплачивали лечение глаз, вы имели доход, с которого заплатили государству 13% подоходного налога
- заплатили за лечение глаз из собственных средств (не из материнского капитала, не из средств благотворительных организаций и фондов, а из ваших личных накоплений)
- оплачивали не только собственное лечение, но и лечение на глазах своих детей (до 18 лет, включая приемных), своих родителей или супруга(и)
Сумма налоговой льготы за хирургическое вмешательство на глазах зависит от вида медицинских услуг и от величины вашего годового дохода, с которого был удержан налог в размере 13%.
При этом платежные документы должны быть оформлены на Ваше имя
Подать документы на оформление налогового вычета за операцию на глазах вы имеете право в течение трех лет с момента возникновения права на вычет, то есть за те годы, когда вы несли расходы и платили налог со своих доходов по ставке 13%. Если пропустите трехлетний срок — вычет не получите.
Перечень документов для оформления возврата за оказание медицинских услуг через инспекцию:
- декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму отчетности)
- справка по форме 2-НДФЛ
- документы, подтверждающие оплату операции на глазах или покупку материалов для нее (выписки по банковскому счету, чеки, квитанции)
- договор с клиникой на оказание медицинских услуг
- справка об оплате медицинских услуг
- копия лицензии медицинской клиники
- копия документов, подтверждающих родство (если получаете вычет за детей или родителей) или копия свидетельства о браке (если вычет оформляете за супруга(у)
Перечень документов, которые предоставляет центр микрохирургии глаза ОФТАЛЬМИКА, для оформления налогового возврата:
- Оригинал платежного документа — кассовый чек, подтверждающие факты оплаты услуг, выдаваемый в день оказания медицинской услуги (сохранение чека ОБЯЗАТЕЛЬНО, ЧЕК восстановлению не подлежит!)
- Оригинал договора на оказание медицинских услуг, где должно быть указано Ваше имя, как плательщика за эти услуги. Этот договор заключается при первом визите пациента в нашу клинику и один экземпляр обязательно остается у Вас
- Справку об оплате за медицинские услуги для представления в налоговые органы РФ. Ее выдают администраторы нашей клиники по предварительному запросу. Данная справка подтверждает факт получения услуг и оплаты их в кассе учреждения
- Копия лицензии центра микрохирургии глаза ОФТАЛЬМИКА на осуществление медицинской деятельности
Если вы потратились на лечение собственное, супруга, родителей или детей до 18 лет, то вы имеете право вернуть 13% от произведенных расходов. Чтобы воспользоваться данным вычетом, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). О них мы поговорим в этой статье.
Смысл налогового вычета в том, что если вы получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, то вы можете уменьшить размер дохода на сумму вычета. И государство вам вернет часть уплаченного налога.
Какие именно медицинские услуги и медикаменты попадают под условия для осуществления вычета, можно узнать из перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Но в общих случаях сюда относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной и стационарной медицинской помощи, в том числе и ДМС.
Как получить налоговый вычет за операцию на глаза
Офтальмологические клиники проводят несколько видов операций. Когда речь идет о хирургическом вмешательстве при серьезных патологиях глаза, для получения налогового вычета услуга признается дорогостоящим. Она включена под п.4 в список дорогостоящего лечения, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Это означает, что возврат подоходного налога за операцию на глаза, например, при катаракте, производится со всех расходов (абз.3 пп.3 п.1 ст.219 НК).
Вернут налог тому, кто оплачивает операцию:
- себе;
- родителям;
- мужу или жене;
- несовершеннолетним детям (абз.1 пп.3 п.1 ст.219 НК).
Важно! Сумма вычета ограничена размером годового дохода налогоплательщика. Нельзя вернуть НДФЛ больше, чем было перечислено в бюджет в том году, когда оплачивалась операция.
Как получить налоговый вычет за операцию на глаза
Будучи претендентом на получение СНВ, нужно придерживаться определенного алгоритма:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно по окончании календарного года, в котором была проведена операция на глаза.
- Обратиться в бухгалтерию по месту работы. Получить справку по форме 2-НДФЛ. Там будут указаны суммы начислений и удержаний за последний год.
- Собрать необходимые документы. Если налоговый вычет оформляют дети либо супруг пенсионера, то для получения компенсации важно обязательно предоставить документальное доказательство родства.
- Передать весь пакет подготовленной документации уполномоченному сотруднику налоговой инспекции по месту жительства.
- После рассмотрения документов специалистами Налоговой (отводится до 90 дней) получить вычет путем перечисления денег на расчетный счет.
Пожилые люди, которые вышли на заслуженный отдых, но продолжают официально трудиться, вправе получить возмещение расходов на лечение работодателем. Для этого не нужно дожидаться конца года. Алгоритм действий выглядит так:
- Подготовить копии необходимых документов.
- Подтвердить свое право на вычет в налоговом органе, написав соответствующее заявление и приложив копии документов.
- Через месяц получить в инспекции уведомление на право получения соцвычета.
- Предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания с заработка НДФЛ.
Кто имеет право на получение налогового вычета?
На получение налогового вычета за коррекцию зрения может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на получение налогового вычета за коррекцию зрения (Читайте так же статью: ⇒ Налоговый вычет за лечение мужа/жены в 2018 году) :
| Вид налогового вычета | Разъяснение | Нормативный акт |
| Социальный | Расходы на лечение:
· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. На предоставление дорогостоящих медицинских услуг ограничение не распространяется. |
ст.219 НК РФ |
Как получить налоговый вычет за операцию на глазах?
Подскажите, пожалуйста, мне сделали операцию на глазах по восстановлению зрения, могу ли я рассчитывать на налоговый вычет и получить 13% от стоимости операции на глазах?
Да вы имеете право получить налоговый вычет за операцию на глазах (восстановление зрение и т.д.), т.к. согласно статьи НК РФ №219 вычет за лечение относится к группе социальных налоговых вычетов. Согласно законодательству РФ, социальный вычет за лечение предоставляется в сумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде за прошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либо детям до 18 лет медицинскими организациями. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.
Но для того чтобы получить вычет, вам необходимо подготовить следующий комплект документов и обратиться в бухгалтерскую компанию для составления декларации 3-НДФЛ.
- Подготовка полного пакета документов;
- Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
- Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
Сроки возврата налогового вычета за коррекцию зрения
За какие операции можно получить налоговый вычет
Как получить налоговый вычет за операцию
Документы для возврата социального вычета на операцию
Сколько возвращают за операцию по налоговому вычету
Вычеты за платные операции
Налоговый вычет при операции по гинекологии
Ст. 219 НК устанавливает правила оформления налогового вычета за проведенное лечение. В материале расскажем, как вернуть 13% от денег, потраченных на операцию.
Список мед. услуг, подпадающих под применение вычета, приведен не в НК РФ, а в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Согласно перечню, вернут деньги за операции, проведенные:
- в поликлинике;
- стационаре;
- санатории;
- врачами скорой помощи.
Важно! Единственное ограничение, установленное в абз.
5 пп. 3 п. 1 ст. 219
Важно
НК, — учреждение должно иметь медицинскую лицензию, выданную в России. Что это значит:
— если операцию сделали в российской больнице — вычет возможен;
— за заграничное лечение, а также за процедуры, например, в салонах красоты — деньги не возвращаются.
Пример 1
Особый порядок предусмотрен для дорогостоящего лечения. Список таких услуг также приведен в упомянутом Постановлении № 201.
В него включено хирургическое лечение тяжелых форм некоторых заболеваний, пороков развития, а также:
- ЭКО;
- операции на суставах (в т. ч. протезирование);
- пластические операции;
- трансплантация органов;
- комбинированное лечение (в т. ч. онкологии, сахарного диабета, ожогов) и др.
Налоговый вычет при коррекции зрения
Операции с использованием эндолазерных технологий включены в упомянутый выше перечень дорогостоящего лечения. Однако каждый раз больница сама решает, как классифицировать оказанные услуги и какой код указывать в справке. В функции налоговой это не входит (см., например, письмо ФНС от 18.07.2017 № БС-4-11/14011@).
На практике коррекцию зрения клиники чаще проводят как стандартное лечение. Что это значит:
- возврат НДФЛ с операции лазером возможен с расходов, не превышающих 120 000 руб.;
- сюда включены не только затраты на лечение, но и на приобретение лекарств, обучение и другие расходы, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК (абз.7 п.2 ст. 219 НК).