Отчетность по вновь созданной организации в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность по вновь созданной организации в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Организации, действующие на ОСНО и ЕСХН, а также на других системах налогообложения в обязательном порядке ведут книгу учёта доходов и расходов. Её необходимо заверять в инспекции налоговой службы. Исключение составляют предприятия, действующие на основе патента или УСН, для которых заверение книги в налоговой не является обязательным.

Нужно ли оформлять промежуточную отчетность

Промежуточная отчетность состоит, как правило, из баланса и отчета о финансовых результатах. Первым отчетным периодом для промежуточной бухгалтерской отчетности является период с даты государственной регистрации экономического субъекта по отчетную дату периода, за который составляется промежуточная бухгалтерская отчетность, включительно. Она не является обязательной с 2018 года, и организация вправе заполнять ее для собственного использования. Только если на субъект наложена обязанность по предоставлению промежуточной отчетности, она сдается в ИФНС или органы статистики.

Вновь созданная организация сама решает, какие образцы форм использовать: утвержденные Минфином России или разработанные самостоятельно. Главное – закрепить решение в учетной политике.

Помним! Учетная политика на новый год должна быть утверждена до 31 декабря текущего года. Вновь созданные организации должны это сделать до первой публикации бухгалтерской отчетности, но не позднее 90 дней со дня государственной регистрации в качестве юридического лица.

Вновь созданное ООО в 2024 году должно ежеквартально представлять следующие отчеты:

• Бухгалтерский баланс — отражает финансовое положение организации на определенную дату и включает активы, пассивы и собственный капитал.
• Отчет о финансовых результатах — отражает финансовые результаты деятельности организации за определенный период времени и включает доходы и расходы.
• Отчет о движении денежных средств — показывает движение денежных средств внутри организации за определенный период времени и включает поступления и расходы.
• Отчет об изменении капитала — отражает изменение собственного капитала организации за определенный период времени, включая вклады участников, прибыль (убыток) и другие изменения.

В дополнение к ежеквартальной отчетности, ООО также должно ежегодно представлять отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об изменении собственного капитала за год.

Отчеты должны быть подготовлены в соответствии с требованиями бухгалтерского учета и налогового законодательства и представлены в налоговую и статистическую органы.

Вновь созданное ООО в 2024 году должно сдавать следующие отчеты в Пенсионный фонд:

1. Сведения о среднесписочной численности работников

Сдается в установленный срок ежемесячно. В отчете указывается информация о количестве работников предприятия, включая новых работников, уволенных и временно отсутствующих по различным причинам.

2. Сведения о заработной плате работников

Такой отчет также сдается ежемесячно. В нем указывается информация о заработной плате работников, начисленной за отчетный период, а также уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

3. Сведения о доходах и выплатах работников

Отчет представляется ежегодно вместе с годовым бухгалтерским отчетом организации. В нем указываются данные о доходах и выплатах работникам за год, включая размеры и виды доходов, налоговые вычеты и суммы уплаченных страховых взносов.

4. Отчет об образовании новых пенсионных прав

Такой отчет сдается один раз при создании организации в Пенсионный фонд. В нем указывается информация о количестве созданных новых пенсионных прав, а также о том, каким сотрудникам они предоставлены.

Необходимо комментировать и заполнять все отчеты в соответствии с требованиями Пенсионного фонда и соблюдать установленные сроки их представления.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

За 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	27.01.2025 (25 января – суббота)

Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

За 2023 г.	25.03.2024
За январь 2024 г.	26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За январь – февраль 2024 г.	25.03.2024
За январь – март 2024 г.	25.04.2024
За январь – апрель 2024 г.	27.05.2024 (25 мая – суббота)
За январь – май 2024 г.	25.06.2024
За январь – июнь 2024 г.	25.07.2024
За январь – июль 2024 г.	26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За январь – август 2024 г.	25.09.2024
За январь – сентябрь 2024 г.	25.10.2024
За январь – октябрь 2024 г.	25.11.2024
За январь – ноябрь 2024 г.	25.12.2024
За 2024 г.	25.03.2025

Управленческая отчетность предприятия

Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».

Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.

Какую отчетность надо сдать после открытия фирмы

Налоговые декларации необходимо сдавать, даже если предприятие не ведет деятельности: при ОСНО за I квартал, полугодие, 9 месяцев, 12 месяцев. Аналогично отчитываются по страховым взносам. При упрощенной системе квартальная отчетная документация в ФНС отсутствует, а в фонды сдается.

Отчеты отправляют в инспекцию, в которой ООО состоит на учете. Поэтому первым наемным специалистом должен стать бухгалтер, можно использовать удаленного сотрудника или фрилансера. В 2020 Минтруд приравнял удаленщика к офисному сотруднику, регламентировав правила удаленной работы.

При нулевых показателях, малом количестве операций или отсутствии деятельности можно использовать специальные программы, которые позволяют работать без наличия бухгалтерских знаний. Также допустимо временно или на постоянную основу передать ведение бухучета на аутсорсинг.

Какую бухгалтерскую отчетность сдают вновь созданные организации?

В общем случае отчетным периодом для бухгалтерской отчетности является календарный год — с 1 января по 31 декабря. Данный период будет несколько отличаться у компаний, зарегистрировавшихся или реорганизующихся/ликвидирующихся в течение года.

О том, как составить ликвидационный баланс, можно узнать из статьи «Ликвидационный баланс — пример нулевого баланса по новой форме».

Важной датой для вновь созданных юридических лиц является 30 сентября:

• Если регистрация произошла до этой даты, то отчитаться придется уже за текущий год. Отчетным для новичка станет период с момента регистрации по 31 декабря. Сдать бухотчетность в налоговую инспекцию и Росстат придется до 31 марта года, следующего за годом создания.
• Если внесение записи в ЕГРЮЛ произошло после 30 сентября, то отчетным для такой организации станет период с момента регистрации по 31 декабря следующего года. Таким образом, представить бухгалтерскую отчетность в контролирующие органы нужно будет только через год после создания, но также до 31 марта.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! Ч. 3 ст. 15 закона № 402-ФЗ не запрещает вновь зарегистрированным экономическим субъектам отчитаться и за текущий год, если они были созданы после 30 сентября. То есть у таких предприятий существует выбор, каким будет их первый отчетный период.

Сдавать бухгалтерскую отчетность обязаны практически все юридические лица. Несдача форм в контролирующие органы грозит немаленькими штрафами. Сдавать или не сдавать баланс и другие бухотчеты за текущий год у новичков будет зависеть от того, в какой момент было зарегистрировано предприятие — до 30 сентября или после этой даты. Состав бухгалтерской отчетности по большей части зависит от того, является ли юрлицо субъектом малого бизнеса или нет.

С 2022 года обязательными к применению будут такие ФСБУ:

• 06/2020 — по основным средствам;
• 26/2020 — по капитальным вложениям;
• 27/2021 — по документообороту;
• 25/2018 — по аренде.

Если компания не перешла на их использование досрочно, то с 2022 года ей придется это сделать в обязательном порядке.

С отчетности за 2021 год изменится форма декларации по налогу на прибыль. Кроме того, работодатели, оплачивающие отдых и санаторно-курортное лечение своим сотрудникам, смогут учитывать больше расходов.

К тому же, уточнят порядок начисления амортизации при реконструкции, модернизации основных средств и т.д.:

• первоначальная стоимость объекта будет изменяться вне зависимости от величины его остаточной стоимости;
• если в процессе модернизации срок полезного использования объекта не изменяется, то надо использовать старую норму амортизации.

Кроме того, вновь продлили действие ограничения в 50% по переносу убытков прошлых лет — теперь до окончания 2024 года.

Льгота по налогу будет предоставлена общепиту — НДС можно будет не платить, но только при выполнении конкретных условий.

Список товаров, которые облагаются НДС с межценовой разницы, будет расширен. На основании Постановления Правительства от 13.09.2021 г. № 1544 такой порядок к купленным у физлиц автомобилям будет действовать и в отношении операций по перепродаже электронной и бытовой техники.

По УСН сдавать декларацию за 2021 год потребуется на новом бланке.

Также планируется, что с июля 2022 года будет действовать новый налоговый режим — УСН.онлайн. Он будет предназначен для микропредприятий с численностью работников до 5 чел. и годовыми доходами до 60 млн. руб. ИФНС будет администрировать его в упрощенной форме аналогично НПД — без отчетной декларации и через удобный сервис.

По данному налогу будут обновленные отчетные формы:

• 6-НДФЛ для работодателей;
• 3-НДФЛ для физлиц и ИП.

Кроме того, работодатели будут по новым правилам предоставлять сотрудникам социальные вычеты по НДФЛ, а также уплачивать налог с путевок для сотрудников.

К тому же, физлица смогут получать налоговый вычет на фитнес и не должны будут подавать декларацию при продаже недорогого имущества.

Персонифицированная отчётность

1. Форма ЕФС-1 заменит персонифицированную отчётность СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, 4-ФСС. Поправки связаны с созданием единого Социального фонда России в следующем году. Прошлые отчёты будут представлены в виде разделов-аналогов в новой форме. Каждый раздел можно будет подавать отдельно.

2. Подраздел-аналог СЗВ-ТД.

Изменения: предоставлять данные теперь нужно даже для тех, кто работает по ГПД, нужно также указывать специальный код причины увольнения.

Сроки подачи: до 25-го числа месяца в случае присвоения должности, её переименования, перевода сотрудника, запрета занимать должность. При других кадровых изменениях — на следующий рабочий день.

3. Подраздел-аналог СЗВ-СТАЖ.

Изменения: теперь отчёт предоставляется только при наличии особенностей учёта стажа у сотрудника. Нужно будет указывать районный коэффициент и информацию по СОУТ.

Срок подачи: каждый год до 25 января. Первый раз в новом формате нужно будет подать информацию до 25 января 2024 года.

4. Подраздел-аналог ДСВ-3.

Изменений нет.

Срок подачи: до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, по которому предоставляется отчёт. Например, информацию за 2-й квартал 2023 года нужно предоставить до 25 июля.

5. Раздел-аналог 4-ФСС.

Изменения: нужно будет указывать сотрудников со страховкой от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, из формы уберут некоторые графы.

Срок подачи: до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, по которому предоставляется отчёт.

Отчетность вновь созданной организации

Если компания работает на общей системе налогообложения, придется отчитываться по налогу на прибыль и НДС.

При наличии объектов налогообложения необходимо раз в год подавать декларацию по налогу на имущество. Срок отправки декларации — 30 марта года, идущего за отчетным.

Если у новой компании есть транспорт или земля, необходимо вовремя уплачивать авансовые платежи и налоги. Отчетность по этим объектам отменена с 2020 года.

Отчетность по НДФЛ сдается в случае, когда в отчетном (налоговом) периоде была выплата доходов. Первым налоговым периодом по НДФЛ считается период со дня регистрации компании/ИП до конца календарного года (пп. 3.5 ст. 55 НК РФ). При создании фирмы 13.08.2021 налоговый период будет такой: 13.08.2021 — 31.12.2021.

Налоговые агенты отчитываются по форме 6-НДФЛ. Сведения подаются за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Годовой отчет ИФНС ждет до 1 марта года, идущего за отчетным. Сведения за остальные периоды подают до конца месяца, идущего за отчетным периодом. ООО «Чемпион» создано 14.08.2021, первый отчет нужно сдать по итогам девяти месяцев до 31.10.2021 включительно (при условии, что были выплаты).

До недавнего времени ИП отчитывались по форме 4-НДФЛ. В настоящий момент форма упразднена. Предприниматели отчитываются о доходах только по форме 3-НДФЛ. Если ИП внесен в ЕГРИП в 2021 году, первый отчет по форме 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля 2022 года включительно.

Помимо отчетности по налогам существует отчетность по страховым взносам. Первую отчетность новые компании (ИП) должны сдать за расчетный (налоговый) период, в котором произошла регистрация фирмы.

Расчет по страховым взносам сдается по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Сроки подачи расчета — 30-ое число месяца, наступившего после отчетного периода. ООО «Мир» зарегистрировано 19.04.2021 года. Расчет по взносам нужно подать до 30.07.2021 включительно. Последующие отчеты ООО «Мир» направит в ИФНС не позднее 30.10.2021 и 30.01.2022.

В Фонд Соцстраха необходимо сдавать форму 4-ФСС. Сроки сдачи зависят от способа формирования отчета. Если компания отчитывается на бумажном носителе (разрешено при численности до 25 человек), 4-ФСС подается до 20-го числа месяца, идущего за отчетным периодом. При электронной отчетности сроки увеличиваются на пять дней. ООО «Фишка» создано 15.09.2021, сдать 4-ФСС нужно до 20.10.2021 (на бумаге) или до 25.10.2021 (электронно).

Страхователи ежемесячно должны отчитываться в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М. Срок подачи формы — 15-ое число. При регистрации фирмы в июне, первый отчет нужно сдать до 15 июля включительно.

На работников подается форма СЗВ-СТАЖ. Первый раз такую форму следует сдать по итогам первого рабочего года. При создании фирмы в 2021 году сдать форму нужно до 1 марта 2022 года. Если работник принесет заявление о назначении ему пенсии, отчитаться придется в течение трех дней.

Еще один отчет, который необходимо сдать, называется СЗВ-ТД. Как только в компании появится первый трудоустроенный человек, следует направить эту форму. На представление данных у компании есть совсем немного времени: отчитаться нужно не позднее рабочего дня, следующего за днем издания кадрового приказа. Следует отметить, что директор также признается работником, поэтому при отсутствии иных сотрудников в компании не забудьте отправить СЗВ-ТД на руководителя. Впоследствии сдавать СЗВ-ТД нужно при кадровых перемещениях сотрудников (прием, увольнение, перевод). Допустим, ООО «Бриз» зарегистрировано во вторник 24.08.2021. В этот же день с директором заключен трудовой договор. Сдать форму СЗВ-ТД нужно во вторник или в среду.

До 15 апреля ежегодно нужно сдавать в ФСС заявление о подтверждении вида деятельности. Если фирма открыта в 2021 году, первый отчет отправится в фонд только в 2022 году.

Работодатели обязаны проводить специальную оценку условий труда. Отчет о проведенных мероприятиях представляют в виде декларации. У новой компании есть год, чтобы провести оценку мест. Оценку проводят специальные аккредитованные организации. Когда будут официальные результаты спецоценки, следует отправить декларацию. На это отводится 30 дней.

Следует соблюдать сроки сдачи отчетности. По истечении установленных законодательством сроков контролирующие органы вправе применять штрафные санкции.

Если вы решили создать новое Общество с ограниченной ответственностью (ООО), вам нужно знать, какие документы потребуется предоставить при сдаче отчетности в 2024 году.

Вот список необходимых документов:

1. Учредительный договор, содержащий сведения о создателях и характеристику деятельности компании;
2. Протоколы учредительного собрания;
3. Устав;
4. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц;
5. Свидетельство о регистрации в налоговом органе;
6. Отчет о создании ООО и финансовый план;
7. Договор найма или договор аренды помещения;
8. Документы, подтверждающие право собственности или пользования земельным участком, если такой имеется;
9. Документы, связанные с персоналом, включая трудовые договоры и документы о начислении заработной платы;
10. Бухгалтерская отчетность, включая баланс и отчет о прибылях и убытках.

Обратитесь к эксперту по бухгалтерскому учету или юрисконсульту, чтобы убедиться, что вы предоставляете все необходимые документы и правильно оформляете отчетность для вашего нового ООО в 2024 году.

Список необходимых документов для сдачи отчетности для ООО включает:

• Бухгалтерская отчетность — включает в себя баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменении капитала. Данные должны быть представлены в соответствии с Российскими стандартами бухгалтерского учета.
• Свидетельство о государственной регистрации — документ, подтверждающий легальность существования ООО.
• Устав — основной документ, регламентирующий внутренние правила и порядок деятельности ООО.
• Протоколы собраний участников — документы, подтверждающие принятие решений и внесение изменений в ООО.
• Договоры — если ООО заключало договоры с другими организациями, их копии также должны быть представлены.

Важно помнить, что отчетность должна быть предоставлена в соответствии с установленными сроками. Ошибка или непредоставление отчетности может привести к административным штрафам и проблемам при взаимодействии с контролирующими органами.

Поэтому, чтобы сохранить положительную деловую репутацию и избежать проблем, рекомендуется своевременно подготавливать отчетность для ООО и обращаться к профессионалам в сфере бухгалтерии для помощи в этом процессе.

Ответственность за нарушение сроков сдачи отчетности в ИФНС

ЕУД для организации на ОСН, которая только открылась или временно приостановила деятельность, позволяет не сдавать НДС в электронном виде. ЕУД представляют на бумаге или в электронном виде. Декларацию сдают раз в квартал, до 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

НДС, не превышающий сумму уплаченных налогов и сборов за предшествующий календарный год, можно возмещать без обеспечения.

С 2024 года для освобождения от НДС у действующих организаций среднемесячная зарплата за прошлый год должна быть не ниже средней по отрасли. У вновь созданных организаций и ИП в год создания зарплата за квартал, который предшествует использованию льготы, должна быть не ниже среднеотраслевой.

НДС, не превышающий сумму уплаченных налогов и сборов за предшествующий календарный год, можно возмещать без обеспечения.

Принято считать, что такие предприятия образуются только с коммерческой целью. Однако в некоммерческой сфере они могут быть организованы с целью объединения физических и юридических лиц для удовлетворения нужд их участников и решения общих проблем. Например, жилищные кооперативы, кредитные общества граждан, садоводческие и дачные объединения, сельскохозяйственные союзы и др.

Важная информация: работодатели больше не сдают сведения о среднесписочной численности работников по форме КНД 1110018 (СЧР).

Порядок ведения бухгалтерии и подготовки отчетности

Для новых организаций в 2024 году существуют определенные требования по ведению бухгалтерии и подготовке отчетности. Ниже приведены основные этапы и сроки, которые необходимо соблюдать:

1. Создание бухгалтерского учета. После регистрации новой организации необходимо начать вести бухгалтерский учет. Для этого составляется план счетов и регистры учета.
2. Проведение первичных документов. Вся информация о финансовых операциях организации (поступления и выплаты денежных средств, приобретение и продажа товаров и услуг и т. д.) должна быть документально оформлена.
3. Ежемесячное заполнение учетных форм. В течение каждого месяца необходимо собирать все первичные документы и заполнять учетные формы, такие как журнал учета операций, кассовая книга, журнал учета расчетов с покупателями и поставщиками и другие соответствующие формы.
4. Составление и подписание отчетности. По итогам квартала или года необходимо составлять и подписывать отчетность, включающую в себя баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и другие отчеты в зависимости от специфики организации.
5. Сдача отчетности в налоговый орган. Сроки сдачи отчетности в налоговый орган определяются налоговым законодательством и зависят от формы организации и вида налогообложения.

Помимо перечисленных этапов, важно учесть, что бухгалтерский учет должен соответствовать требованиям законодательства, а отчетность должна быть подготовлена с учетом всех налоговых обязательств организации. За несоблюдение требований ведения бухгалтерии и подготовки отчетности могут быть применены штрафные санкции.

Налоговые регистры и их ведение для новых организаций

В соответствии с требованиями налогового законодательства, новые организации обязаны вести ряд налоговых регистров. Налоговые регистры представляют собой специальные документы, в которых фиксируются все налоговые операции и события, произошедшие у организации.

Основные налоговые регистры, которые должна вести каждая новая организация, включают:

• Регистр покупок и регистр продаж. В этих регистрах организация должна отражать все полученные и выданные счета-фактуры, а также информацию о поставщиках и покупателях товаров или услуг.
• Регистр поступления и регистр расхода денежных средств. В этих регистрах организация должна отразить все поступления и расходы денежных средств от продажи товаров или услуг, а также из других источников.
• Регистр финансовых результатов. В этом регистре организация должна отразить все доходы и расходы, осуществленные в течение отчетного периода.
• Регистр налоговых деклараций. В этом регистре организация должна хранить все поданные налоговые декларации.
• Регистр перемещения товаров (работ, услуг) между территориями субъектов Российской Федерации. В этом регистре организация должна отразить все перемещения товаров или услуг между различными регионами России.

Похожие записи:

• Как получить родовой сертификат и что с ним делать?
• ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ КОМПЕНСАЦИИ ЧАСТИ РОДИТЕЛЬСКОЙ ПЛАТЫ С 01.01.2021 ГОДА
• Сколько стоит оформить дарственную