Сроки уплаты налогов ИП 2024 УСН

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты налогов ИП 2024 УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

• в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
• доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
• остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
• деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

• учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
• учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

• предоставлять в ИФНС отчетность;
• уплачивать авансовые платежи по налогам;
• уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !

Вид представляемых сведений	За какой период представляются	Крайний срок представления отчетности
Сведения о периодах работы (стажа)	За 2023 год	25.01.2024
Сведения о взносах на травматизм	За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	25.01.2024
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию	За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	25.01.2024
Сведения о трудовой деятельности	при приеме на работу/увольнении – не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения), документа или принятия иного решения, которые подтверждают оформление или прекращение трудовых отношений; при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК – не позднее 25 числа следующего календарного месяца

Сроки отчетов и платежей по УСН в 2023 году

Декларация по УСН: до 25.03 для ООО, до 25.04 для ИП.

Авансы по УСН: 28 число месяца, который следует за прошедшим кварталом.

Годовой налог по УСН: 28.03 для ООО, 28.04 для ИП.

Уведомления по платежам за квартал: до 25 числа месяца, который следует за прошедшим периодом.

Отчетный период	Когда подавать декларацию	Когда подавать уведомление	Когда переводить аванс и налог
2022 год	ООО – 27.03.2023, ИП – 25.04.2023	–	ООО – 28.03.2023, ИП – 28.04.2023
Первый квартал 2023 года	–	25.04.2023	28.042023
Шесть месяцев 2023 года	–	25.07.2023	28.07.2023
9 месяцев 2023 года	–	25.10.2023	30.10.2023
2023 год	ООО – 25.03.2024, ИП – 25.04.2024		29.04.2024

Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять

Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.

КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.

Способ	Код
В рамках ЕНП	18201061201010000510
Разными платежками доходы минус расходы доходы	18210501021011000110 18210501011011000110

• Единый налог разделён на четыре платежа, каждый из которых предприниматели уплачивают раз в квартал. Если затянуть с уплатой, налоговая начислит пени за каждый день просрочки.
• Некоторым предпринимателям установили льготную ставку 0% до конца 2024 года.
• Для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» действуют разные налоговые ставки, и налоги рассчитываются разными способами.
• Помимо годового налога ИП на УСН без сотрудников должны платить страховые взносы за себя. Сумму налога можно полностью уменьшить на эти взносы.
• В 2023 году для ИП на УСН изменились лимиты по доходу. Лимиты по количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств остались прежними. Если их превысить, придётся платить налог по повышенным ставкам или переходить на ОСН.

Налоговые каникулы для ИП

Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:

Вид системы налогообложения	Сфера деятельности
УНС	производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная
ПНС	производственная, социальная, научная, бытовая

Перечень основных изменений с 2024 г.

1. Проиндексированы два критерия, которые позволяют продолжить работу на УСН, а также критерий, позволяющий юрлицу перейти на УСН.
2. Упрощенцы смогут перейти на АУСН при соблюдении определенных условий.
3. Обновлена декларации УСН, электронного формата и порядка ее заполнения.
4. Дополнен список разрешенных на УСН видов деятельности.
5. Для предпринимателей, которые впервые зарегистрируются на УСН либо возобновят деятельность, предусмотрено продление налоговых каникул по установленным видам деятельности.

Что такое упрощенный налог для ИП

Специальный режим УСН направлен на развитие малого бизнеса. Единый налог по нему уплачивается единожды, когда подходит к завершению налоговый период — год. Одновременно подается декларация.

Отчетных периода у режима три:

1. Квартал;
2. Полугодие;
3. Треть года (9 месяцев).

Отчитываться по ним не нужно, достаточно внести авансовый платеж, рассчитанный самим бизнесменом. То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций. Но и это не все плюсы.

Налогообложение ИП на УСН с работниками и без работников в 2024 году заменяет целых 3 налога:

1. На доход физ. лица;
2. На имущество, правда с рядом исключений;
3. На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.

Ставка на упрощенный налог также радует. Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов. Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения. Эта расшифровка оправдывается на все 100%.

Из недостатков системы можно выделить всего несколько:

• УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
• Все денежные операции должны осуществляться через кассу.
• Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
• Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.

Сроки уплаты налога на имущество ИП

Для определения сроков уплаты данного налога необходимо обратиться к налоговому законодательству Российской Федерации.

Согласно действующему законодательству:

— ИП, осуществляющие деятельность без образования юридического лица, уплачивают налог на имущество в соответствии с календарными сроками, установленными для уплаты налога на прибыль отдельными категориями налогоплательщиков;

— ИП, осуществляющие деятельность в форме общества с ограниченной ответственностью, обязаны уплачивать налог на имущество в течение 90 дней со дня утверждения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Несоблюдение указанных сроков уплаты налога на имущество ИП влечет за собой применение штрафных санкций в соответствии с действующим законодательством.

Важно отметить, что конкретные сроки уплаты налога на имущество ИП могут дополнительно уточняться в налоговых органах и зависеть от регионального законодательства.

ИП на УСН в 2023 году

ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) должны сдавать определенные виды отчетности в течение года. Какие именно отчеты и когда их следует сдавать, регулируется налоговым законодательством и требованиями налоговой службы.

Основная отчетность, которую ИП на УСН сдают, включает в себя декларацию по налогу на прибыль, декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) и отчет о движении денежных средств. Кроме того, предпринимателям необходимо сдавать отчетность по страховым взносам.

ИП на УСН платит налоги и страховые взносы в течение года. Налоги уплачиваются два раза в год: в первом и в третьем кварталах. Сроки уплаты налогов зависят от календарных дней. Страховые взносы сдаются ежемесячно, до пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным.

Для ИП на УСН выгоднее сдавать отчетность в электронной форме. Это позволяет упростить процесс подачи отчетов и сократить время на ее выполнение.

Все обязательные отчеты и декларации заполняются налоговыми формами, предоставляемыми налоговой службой. При подаче отчетности необходимо учитывать сроки ее подачи, чтобы избежать штрафных санкций.

Оптимизация налоговых платежей ИП на УСН в 2023 году может осуществляться за счет использования различных способов и снижения налоговой базы. Одним из примеров такой оптимизации является возможность уменьшения налоговых платежей путем корректировки доходов и расходов в отчете о движении денежных средств.

Последствия неуплаты налогов ИП УСН

1. Штрафные санкции

В случае неуплаты налогов ИП УСН предусмотрены штрафы. Величина штрафа будет зависеть от суммы налоговых обязательств, срока просрочки и других факторов. Штрафы могут составлять до 30% от суммы задолженности и могут увеличиваться с каждым просроченным днем.

2. Пени и проценты

Кроме штрафов, ИП УСН должно будет уплачивать пени за каждый день просрочки. Размер пени может составлять 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. Также могут начисляться проценты на неуплаченные налоги, которые могут составлять до 1/365 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

3. Обращение к суду

В случае длительной неуплаты налогов ИП УСН может быть привлечено к уголовной ответственности. Налоговая служба имеет право предъявить иск в судебный орган для взыскания задолженности. Суд может принять решение о наложении ареста на имущество, блокировке счетов и даже о ликвидации предприятия.

4. Ущерб репутации

Неуплата налогов ИП УСН может негативно сказаться на репутации предпринимателя и его бизнесе. Нарушение законодательства по налогам может привести к отказу в получении бизнес-лицензий, сокращению клиентской базы и ухудшению деловых отношений с партнерами и поставщиками.

5. Возможная уголовная ответственность

В случае установления факта умышленной неуплаты налогов ИП УСН может быть привлечено к уголовной ответственности. В качестве наказания могут быть назначены штрафы, обязательные работы или даже лишение свободы.

В силу тяжести последствий неуплаты налогов ИП УСН рекомендуется внимательно относиться к своим налоговым обязательствам и вовремя платить налоги.

Основные платежи ИП на УСН в 2024 году без работников

ИП на УСН в 2024 году, не имеющие работников, освобождаются от уплаты следующих платежей:

• Налога на добавленную стоимость (НДС) – ИП без работников не обязаны уплачивать НДС на свои товары и услуги, так как они не являются плательщиками НДС.
• Налога на прибыль – ИП без работников не уплачивают налог на прибыль, так как УСН является фиксированным видом налогообложения, не связанным с объемом полученной прибыли.
• Налога на имущество – ИП без работников нет необходимости уплачивать налог на имущество, так как они не используют имущество в коммерческих целях.

Несмотря на отсутствие этих платежей, ИП на УСН в 2024 году все же должны участие провести ряд расчетов и предоставить необходимую отчетность в налоговую службу:

• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – ИП, осуществляющие определенные виды деятельности (например, торговлю), могут быть обязаны уплачивать ЕНВД. Размер налога определяется исходя из величины вмененного дохода, который рассчитывается на основе установленного налоговыми органами коэффициента.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСН) – ИП, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью, должны уплачивать ЕСН. Размер налога также зависит от величины площади земельного участка и категории сельскохозяйственной продукции.
• Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) – ИП, использующие имущество в своей деятельности, могут быть обязаны уплачивать НИФЛ. Размер налога зависит от стоимости имущества.
• Единый социальный налог (ЕСН) – ИП, осуществляющие определенные виды деятельности, такие как предоставление услуг, должны уплачивать ЕСН в размере 35% от налогооблагаемой базы.

Когда нужно платить налоги ИП в 2024 году

Налогообложение индивидуальных предпринимателей (ИП) в России регулируется Федеральным законом «О налогах» и может зависеть от системы налогообложения, которую выбрал индивидуальный предприниматель.

В 2024 году, для ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), осуществление уплаты налогов будет происходить в следующих сроках:

• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) платится каждый квартал, до 25-го числа последнего месяца квартала.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) платится ежегодно, до 31 марта.
• Единый налог на imiлицу платится ежеквартально, до 25-го числа последнего месяца квартала.
• Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД-2) платится ежеквартально, до 25-го числа последнего месяца квартала.

ИП, применяющие общую систему налогообложения (ОСН), должны уплатить налоги в соответствии с календарными сроками, установленными налоговым законодательством. Подробные сроки уплаты налогов для ИП, применяющих ОСН, могут быть разными в зависимости от видов деятельности.

Важно отметить, что приведенные сроки являются общими и могут быть изменены в соответствии с решениями налоговых органов или законодательства.

Учет доходов и расходов

Учет доходов позволяет предпринимателю точно определить общую сумму полученных средств от реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг. Доходы включаются в налоговую базу и подлежат обложению налогом.

Одновременно с учетом доходов необходимо проводить учет расходов. Расходы представляют собой затраты, осуществленные предпринимателем на приобретение товаров, инвентаря, оплату услуг и других необходимых ресурсов для ведения бизнеса. Расходы уменьшают налогооблагаемую базу и позволяют снизить общую сумму налога.

Проводя учет доходов и расходов, индивидуальный предприниматель должен придерживаться требований налогового законодательства. Он должен вести отдельные книги учета доходов и расходов. В книге учета доходов необходимо фиксировать следующую информацию: дату получения дохода, его источник, сумму и описание. Книга учета расходов должна содержать информацию о дате, цели и объеме расходов, а также о конкретных поставщиках товаров и услуг.

Если индивидуальный предприниматель решит не вести отдельные книги учета доходов и расходов, он сможет воспользоваться упрощенными методами ведения учета, например, использовать программное обеспечение или электронные таблицы. Но в таком случае он должен соблюдать требования по документированию полученных и совершенных операций.

Важно отметить, что учет доходов и расходов должен быть подтвержден первичными документами — кассовыми чеками, счетами-фактурами, договорами, актами выполненных работ и другими документами, которые определяют основание и объем доходов и расходов. Предоставление правильно оформленных документов имеет особое значение при проверке налоговыми органами.

Учет доходов и расходов является неотъемлемой частью налогового учета для индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность по УСН. Правильный и своевременный учет помогает избежать налоговых ошибок и проблем с налоговыми органами, а также обеспечить эффективное управление финансами своего бизнеса.

Сроки уплаты и представления налоговых деклараций

Для ИП, работающих по УСН, существуют определенные сроки уплаты и представления налоговых деклараций. Важно знать эти даты, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами. Ниже приведены основные сроки для ИП в 2024 году:

• До 28 марта необходимо уплатить авансовые платежи по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость (НДС) и налогу на доходы физических лиц.
• До 30 июля нужно подать отчет по налогу на доходы физических лиц за 1-ое полугодие.
• До 30 сентября необходимо уплатить авансовые платежи по налогу на прибыль и НДС.
• До 30 октября нужно подать отчетность по НДС за 9 месяцев.
• До 16 февраля 2025 года необходимо заполнить и подать налоговую декларацию по УСН и уплатить налоговые платежи.

Обратите внимание, что сроки могут быть изменены на уровне законодательства. Поэтому важно следить за обновлениями и обращаться к официальным источникам информации.

Соблюдение сроков уплаты и представления налоговых деклараций – это важная часть налогового планирования и соблюдения требований законодательства. Помните, что невыполнение этих сроков может повлечь за собой штрафные санкции.

Похожие записи:

• Пенсия в 1995 году в России в рублях
• Имущественный налоговый вычет для ИП
• Вычеты по НДФЛ Чернобыльцам в 2024 году