Распределение конкурсной массы в процессе банкротства физического лица
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Распределение конкурсной массы в процессе банкротства физического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В процессе банкротства кредиторы получают последний шанс вернуть деньги с должника. Если у неплательщика нет имущества, либо его реализация не позволит полностью погасить долг, кредиторы останутся ни с чем.
Что такое очередность кредиторов
Задолженности будут признаны безнадежными, и на последнем заседании суда их спишут с должника. Автоматически утрачивается право на взыскание через суды у приставов и коллекторов.
При ведении банкротного дела управляющий формирует конкурсную массу. В нее включаются денежные средства и имущественные активы, на которые можно обратить взыскание. За счет конкурсной массы кредиторы могут рассчитывать на полное или частичное возмещение по задолженности.
Чтобы участвовать в распределении конкурсной массы после реализации, кредиторы должны заявить о своих требованиях. Они подают документы в арбитраж, доказывают основания возникновения и размер задолженности. Все требования, заявленные кредиторами, проверяет суд.
Если требование обосновано, его включают в реестр. Также все требования разносятся по очередям, что будет важно при распределении денежных средств, выявленных у должника или полученных после реализации. Соблюдать порядок очередности в банкротстве обязан управляющий.
Как распределяется имущество между кредиторами
Требования контрагентов удовлетворяются на основании ст. 213.27. После реализации собственности за счет выручки исполняются долговые обязательства перед кредиторами:
- Погашаются основные выплаты. Долги по алиментным обязательствам, расходы за процедуру банкротства, оплата услуг финуправляющего (за продажу собственности, кроме 25 тысяч рублей, ему положено вознаграждение – 7 % от выручки).
- Исполняются требования кредиторов, включенных в реестр первой очереди. Если вырученных денег достаточно, все долги перед ними погашаются полностью, и финуправляющий переходит к расчетам со второй очередью контрагентов (если они есть).
- Следующая доля выручки уходит на исполнение обязательств перед бывшими сотрудниками. Если остались средства, финуправляющий переходит к следующей очереди.
Как это выглядит на практике
Приведем пример расчетов. Банкротство гражданина Иванова И.И., который получает пособие по безработице в размере 12 702 рубля. Долгов у него на 1 млн рублей.
В 1 очереди реестра — бывшая супруга Иванова с долгом по алиментам за 10 месяцев до банкротства — 100 тысяч рублей. У нее 100% в первой очереди РТК.
2 очередь — нет требований.
3 очередь — 900 тысяч рублей. Это 100 % третьей очереди РТК:
- Сбербанк с долгом 600 тысяч рублей — 67% денег при расчетах с третьей очередью достанется ему;
- Альфа-банк с суммой 150 тысяч рублей — это 17% в РТК;
- ФНС с недоимкой по транспортному налогу 50 тысяч рублей получит чуть меньше 5% при расчетах с третьей очередью;
- сосед Петров П.П. с долговой распиской на 100 тысяч рублей — 11% от денег в третьей очереди.
В ходе реализации управляющий продал автомобиль банкрота за 300 000 рублей — это все деньги в конкурсной массе. В соответствии с законом, финуправляющий сначала удержал текущие расходы:
- свое вознаграждение 7 % и расходы на торги — это 50 000 рублей,
- алименты за 8 месяцев процедуры — 80 000 рублей.
Осталось ровно 170 000 рублей.
Как распределяются деньги:
| 1 очередь | Сумма, руб. | % в 1 очереди | Сколько получат |
|---|---|---|---|
| Иванова А.А. | 100 000 | 100 % | 100 000 |
| 3 очередь | Сумма, руб. | % в 3 очереди | 70 000 |
| Сбербанк | 600 000 | 67 | 46 900 |
| Альфа-Банк | 150 000 | 17 | 11 900 |
| ФНС | 50 000 | 5 | 3 500 |
| Петров П.П. | 100 000 | 11 | 7 700 |
| Итого: 1 000 000 | 170 000 |
Статья 5 закона о банкротстве и понятие текущих платежей
Статья 5 федерального закона «О несостоятельности» № 127 от 26.10.2002 определяет сущность текущих платежей, а также устанавливает перечень прав лиц, которым принадлежит право требования их исполнения. Согласно пункту 1 указанной статьи, текущие платежи — это денежные требования, выставленные лицу, неспособному исполнять свои финансовые обязательства, уже после того, как было принято заявление о присвоении ему статуса банкрота.
К ним относятся:
- требования о выплате пособий или средств в качестве оплаты работы лиц, с которыми у должника был заключен трудовой договор;
- материальные обязательства, появившиеся перед контрагентами, поставившими товары, выполнившими работы или оказавшими услуги должнику.
Пункт 2 статьи 15 ФЗ № 127 указывает на то, что платежи, имеющие такой статус, не подлежат включению в основной список, содержащий информацию об имеющихся у должника обязательствах, а кредиторы, обладающие правом требования таких платежей, не являются участниками дела о банкротстве.
Согласно пункту 1 постановления Пленума ВАС РФ № 60 от 23.07.2009, если определенные финансовые обязательства появились у предприятия до того, как в отношении него было начато арбитражное производство, но срок их погашения относится к периоду времени, наступившему после начала процесса, статус текущих платежам не присваивается. Это значит, что они должны быть погашены в порядке общей очереди.
Согласно пункту 4 статьи 15 ФЗ № 127, кредиторы, обладающие правом на взыскание текущих платежей при банкротстве, могут защищать его посредством обжалования действий назначенного управляющего.
Дополнительные особенности
Переход в новой очереди возможен только после того, как погашены все задолженности перед представителями предыдущей очереди. Если найдена непокрытая задолженность первых очередей, удовлетворение требований кредиторов последующих очередей приостанавливается.
Рассмотрим пример. Банкрот перешел к погашению долга перед коммунальными службами, однако был обнаружен долг по зарплате сотрудникам. Удовлетворение первых требований приостанавливается. Средства направляются на оплату задолженностей по зарплате. Средства могут быть зачислены на расчетный счет кредитора. Альтернативный вариант – передача денег через нотариальный депозит. Обязательства первых четырех очередей погашаются после того, как утвержден ликвидационный баланс. Прочие требования – через месяц после утверждения.
За счет чего погашаются долги? Как правило, обязательства первой очереди покрываются за счет собственных средств организации. Если же собственных средств не хватает, распродается имущество компании. Полученные средства направляются на выплату задолженностей.
«Остатки сладки»: что останется банкам?
Как мы уже отметили выше, банки, МФО и соседи с расписками являются кредиторами третьей очереди. То есть, им достается то, что осталось после всех выплат кредиторам первой и второй очереди.
Важно отметить, что все пени и штрафы, которые банки начисляют должнику за просрочки и несвоевременные выплаты, выводятся в отдельный реестр и погашаются в последнюю очередь, уже после оплаты полной суммы долга.
Банки — держатели залоговых кредитов первые в очереди на погашение. Согласно закону, именно им направляются средства, оставшиеся после выплаты долгов кредиторам первой и второй очереди в случае, когда продажа залоговой квартиры или другого имущества не покрыла долг полностью.
То есть, если имущество должника выступило как гарант возврата долга по кредитному договору (кредит под залог автомобиля, квартиры, земельного участка и др.), то кредитору возвращаются 80% от продажи этого имущества, но не более чем сумма кредита и проценты по нему.
Оставшиеся 20% распределяются так:
- 15% идет на погашение требований кредиторов первой и второй очереди, если остального имущества оказалось недостаточно для этих выплат.
- 5% идут на погашение судебных расходов по выплате зарплаты арбитражного управляющего и привлеченных им экспертов.
Субсидиарная ответственность по долгам контролируемой организации является пожизненной, то есть долги компании будут взыскиваться с гражданина пожизненно.
В одном из дел физическое лицо привлекли к СО по долгам предприятия. В суде должник ссылался на то, что был освобожден от обязательств перед кредиторами по другому судебному делу (о своем личном банкротстве). Однако суд, рассматривавший спор о банкротстве юридического лица, со ссылкой на п 6 ст 213.28 Закона о банкротстве указал, что это не исключает его вины как КДЛ в банкротстве юрлица и не освобождает от требований к нему.Постановление 15-го ААС от 20 сентября 2019 года по делу № А53-22198/2014
В другом деле в отношении физического лица — руководителя общества после завершения процедуры его личного банкротства и освобождения судом от всех долгов остались неисполненными налоговые требования контролируемой им компании перед ФНС, которые налоговый орган взыскал с этого бывшего директора в порядке его субсидиарной ответственности.Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 01.06.2018г по делу № А74-4677/2016.
Попытки избежать оплаты по долгам юридического лица остались без результата.
Очерёдность погашения долгов физического лица при банкротстве
Банкротами становятся не только юридические организации. Действующее законодательство предусматривает возможность прохождения этой процедуры и физическими лицами. И они также обязаны удовлетворять требования по долговым обязательствам.
Если физическое лицо – индивидуальный предприниматель, имеющий штат сотрудников, то очерёдность выплат аналогична предприятиям. В случаях, когда должник не является работодателем, последовательность расчётов такая:
- судебные издержки;
- коммунальные платежи;
- прочие текущие платежи;
- оплата причинённого морального или физического вреда;
- требования по алиментам;
- возврат долга кредиторам по дате наступления обязательств.
Очередность погашения задолженностей
Чтобы начать процесс погашения долгов, стоит оценить сложившуюся финансовую ситуацию, наличие имущества у должника, определить другие факторы, влияющее на выплаты. Из перечня имущества банкрота, которое подлежит реализации исключаются:
- единственный дом или квартира, которые не приобретались в ипотеку;
- предметы быта и личные вещи;
- имущество, выведенное из оборота (для юридических лиц);
- денежные средства, заблокированные на счетах, если они предназначены партнерам;
- объекты под залогом.
Кто имеет право включиться в реестр?
Для включения заинтересованного лица в реестр требований к физическому лицу-банкроту, требуется подтверждение законности существования такого требования. К заинтересованным лицам относятся:
- Кредиторы – юридические лица. Например, банки, другие учреждения финансового типа, спонсирующие деятельность гражданина через займы, потребительские кредиты, ипотеку.
- Кредиторы – физические лица. Например, при банкротстве индивидуального предпринимателя – нанятые на основе трудового договора бывшие сотрудники, перед которыми осталась задолженность по выплате выходных пособий или заработной плате, или бывшие супруги, перед которыми есть задолженность по оплате алиментных обязательств.
- Государственные органы, например, в отношении не выплаченных налоговых обязательств.
Какие документы приложить к заявлению?
Кроме самого заявления, заинтересованное лицо должно предоставить судебному органу документацию, подтверждающую сам факт образования задолженности. К ней могут относиться:
- Договор кредитования, займа.
- Судебное решение о взыскании определенного вида денежной компенсации за причинение морального, материального или физического вреда.
- Исполнительные листы.
- Расписки.
Особенности процедуры
В преимущественном порядке удовлетворяются и другие текущие затраты (платежи, возникшие уже после объявления о банкротстве). Основной плюс состоит в том, что погасить задолженность по текущим обязательствам банкрот будет обязан даже после завершения процедуры или отсутствии ликвидных активов. Последовательность оплаты расходов состоит из пяти категорий:
- первая – судебные затраты и оплата усилий арбитражного управляющего;
- вторая – зарплата персонала должника, продолжающего работать на него после объявления, а также выходные пособия (требования руководителей, главбухов и их замов подлежат удовлетворению только в части, не превышающей норматива ТК РФ);
- третья – вознаграждение лицам, которых посчитал нужным привлечь управляющий;
- четвертая – коммунальные платежи;
- пятая – другие текущие счета (в том числе выходные пособия руководства, которые превышают минимальные размеры, прописанные в трудовом законодательстве).
Для оплаты труда арбитражного управляющего банкрот-физлицо вносит депозит в размере 25 тыс.руб, ст. 20.6 закона №127-ФЗ.
Оказание предпочтения в отношении отдельных кредиторов
Предпочтение отдельных кредиторов недопустимо. Подобные сделки признаются судом недействительными. Такой вывод сделан в Постановлении Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.10.2014 N 17АП-12019/2014-ГК по делу N А50-3142/2013 (Постановлением Арбитражного суда Уральского округа от 21.01.
Согласно п. 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до его принятия арбитражным судом.
Цель указанной нормы — защитить интересы кредиторов от уменьшения конкурсной массы должника, которое может возникнуть в результате недополучения должником причитающегося ему имущества или выбытия имущества должника в интересах одного из кредиторов.
На момент совершения оспариваемых зачетов, как следует из определений суда, у должника существовала задолженность перед иными кредиторами третьей очереди, что апеллянтом также не опровергнуто. Указанное свидетельствует об оказании предпочтения отдельному кредитору ООО «Нива» в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемых сделок.