Оплата налогов по доверенности
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата налогов по доверенности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С точки зрения НК РФ налогоплательщик должен лично участвовать в налоговых правоотношениях, но это не всегда бывает удобно. Сдавать отчёты и другие документы в инспекцию может штатный работник, приходящий бухгалтер, курьер, другое лицо. Для этого надо оформить доверенность в ИФНС на представление интересов организации или ИП.
Право передать полномочия
Конечно, надо представлять, сможет ли доверенное лицо дать объяснения по составу отчётности, если такая необходимость возникнет. Для этого стоит указывать только те действия, на которые доверитель его уполномочил. Иначе может оказаться, что в акт налоговой инспекции от имени налогоплательщика будут включены пояснения курьера, не имеющего никакого отношения к бизнесу.
Описать полномочия представителя можно так:
- подавать в налоговую инспекцию отчётность, заявления, жалобы и другие документы;
- получать документы, адресованные обществу (или ИП);
- давать пояснения по вопросам исчисления и уплаты налогов;
- участвовать в мероприятиях налогового контроля, подавать возражения и объяснения на акты ИФНС;
- заверять своей подписью от имени общества (или ИП) акты, решения, уведомления, письма, протоколы, извещения, справки, объяснения.
Раньше Налоговый кодекс страны запрещал третьим лицам совершать налоговые платежи за налогоплательщиков. Но последние изменения, вступившие в силу в конце 2021 года, немного скорректировали законодательство.
С 30.11.2016 граждане могут производить оплату налогов за других лиц и ИП. По установленному законодательству теперь любой человек может перечислить страховые взносы в ПФР за компанию или предпринимателя (с 1.01.2017), а также оплатить почти любой сбор или налог. Исключение составляют взносы за страховку от несчастных случаев. Их третьи лица производить не могут.
Отсюда следует, что оплата налогов за другое физическое лицо имеет место. Данное право облегчает жизнь многим налогоплательщикам. Теперь за них смогут оплачивать налоги близкие и родственники.
Теперь немного о том, что может потребоваться для перечисления налогов и сборов за других людей. В целом данная операция мало чем отличается от обычного выполнения налоговых обязательств перед государством.
Тем не менее, чтобы без проблем произвести платеж, необходимо собрать следующую информацию:
- реквизиты для оплаты налогов (они указываются в платежке для оплаты);
- ИНН плательщика;
- Ф. И. О. гражданина, решившего оплатить налог за другое лицо;
- ИНН того, за кого производится платеж;
- сумма платежа;
- Ф. И. О. налогоплательщика, чей налог будет оплачен.
Как правило, никаких трудностей данный процесс не приносит. Налог считается оплаченным после того, как гражданин принесет платежку для перечисления денег в казну государства в банк. Иначе говоря, с момента поступления денежных средств на счет и после предъявления оплаченной квитанции.
Особенности оплаты налогов за другое лицо
Выше в тексте этой статьи речь шла об оплате налогов при личном посещении банковского отделения. Однако данный способ в 2021 году используется не очень часто, поскольку существуют более удобные способы оплаты налогов через Интернет (с расчетного счета, банковской картой, с помощью различных электронных кошельков).
Ранее каждому налогоплательщику требовался собственный электронный кошелек, банковская карта или расчетный счет. Начиная с 30 ноября 2021 года в этом нет необходимости. Достаточно завести один счет, с которого можно оплатить налоги за всю семью. Согласитесь, это гораздо удобнее. Достаточно один раз положить нужную сумму на счет, после чего последовательно оплатить все налоги.
Рассмотрим, каким образом оформить уплату транспортного налога за другого человека. Для оплаты налога потребуется только ИНН человека, за которого Вы хотите произвести оплату.
Воспользуемся следующим сервисом:
С посылками и мелкими пакетами дело обстоит несколько иначе. Точно так же посылка или мелкий пакет получает статус «неудачная доставка» из-за создания списков доставки, но если списки составляют нерадивые почтальоны, то в посылках виновато программное обеспечение, используемое Почтой России. Он разработан таким образом, что для печати извещения для посылки или небольшого пакета сотрудник должен отсканировать код отслеживания каждого товара в отдельности. Учитывая огромные объемы поступающей на почту корреспонденции, это очень неудобно и отнимает много времени. Для того чтобы печатать извещения для всех входящих посылок одновременно, сотрудник должен создать точно такой же список, который печатается для почтальонов и женщин. Поэтому сотрудники Почты России ставят статус неудачной попытки доставки из-за того, что почтальоны просто не разносят их по домам без соответствующих приложений.
Клиенты Почты России, столкнувшиеся с неудачной попыткой доставки, обычно не понимают смысла такой записи. Итак, представим, что вы ожидаете письмо с важными документами. У вас есть код отслеживания, который вы используете для отслеживания на специальном сайте. И вот, минуя несколько пунктов сортировки, ваше письмо, наконец, попадает в место доставки, а точнее в отделение «Почты России», обслуживающее ваш адрес. Вы заходите на сайт, чтобы еще раз проверить его местонахождение, и видите статус «неудачная попытка доставки». Обычно это вводит обывателя в заблуждение, поскольку, судя по статусу, ваше письмо пытались доставить, но по какой-то причине попытка доставки не удалась. Это сразу же вызывает ряд вопросов: кому пытались доставить письмо, когда пытались, кто пытался его получить и почему это не удалось, получил ли кто-то другой мое письмо вместо меня? Клиенты в такой ситуации стараются как можно быстрее добраться до почтового отделения, чтобы выяснить, что произошло. Часто вопрос о том, что означает «неудачная попытка доставки» на Почте России, задается сотрудникам почты, но они, как правило, не дают четкого ответа. Удивительно, но практика показывает, что зачастую сами сотрудники не понимают, почему во внутренней базе данных предметы отображаются с таким обозначением. Но ниже мы увидим, что этот статус дается по очевидным причинам, и в этом есть определенная логика.
Как правило, в почтовых отделениях есть два пункта приема почтовых машин: один днем, другой ночью. Вся почта, поступающая из этих машин, должна обрабатываться в тот же день в течение нескольких часов. После обработки почтовый клерк распределяет почту между почтальонами в соответствии с их зоной обслуживания и, используя программное обеспечение, формирует список входящих писем для каждого из них. Все письма также передаются почтальонам для доставки. Одновременно печатается бланк «22», тот самый, который почтальоны и женщины кладут в ваш почтовый ящик и с которым вы потом придете на почту, чтобы забрать свою корреспонденцию. Вы также будете получать их от почтальонов и женщин.
Почтовые правила гласят, что прежде чем оставить это извещение в ящике, почтальон обязан позвонить в квартиру каждого получателя, чтобы доставить письма адресатам прямо в руки. Только если его нет дома, он должен опустить письмо в почтовый ящик. Когда почтальон возвращается в офис, он возвращает не доставленные письма и свой список, в котором он записывает, кому он доставил письма и кому положил письмо с уведомлением обратно. Затем оператор вводит эти данные в специальное программное обеспечение, и каждому письму присваивается внутренний номер, который пишется на верхней части обратной стороны конверта. Письма поступают в хранилище (специальные контейнеры), откуда сотрудники затем извлекают их для доставки адресатам. Если почтальон не доставил письмо, но положил его в почтовый ящик, программа автоматически присваивает письму статус «неудачная попытка доставки», что в основном означает, что почтальон пытался доставить его, но не смог.
Доверенность в налоговую физического лица
1.1. Нужно заверять копию доверенности. Либо берите и оригинал доверенности и копию. В этом случае налоговая возьмет у Вас копию, переписав данные доверенности.
2.1. Да, это безусловно возможно.
3.1. Можете. Доверенность в таком случае выписывается не на ИП, а на физическое лицо. Вопрос заключения договора или соглашения зависит от того, какой род деятельности Вашего ИП является основным. Если он не подразумевает возмездное оказание услуг по регулярной сдаче отчетности других организаций в налоговые органы, то соглашение не нужно (у Вас будет доверенность), и вопросов у налоговой возникнуть не должно, т.к. действовать Вы будете как физическое лицо в качестве представителя по доверенности. Если род деятельности Вашего ИП подразумевает регулярное оказание услуг по сдаче отчетности других организаций (например, бухгалтерских), то лучше подстраховаться соглашением, в котором будет указано, что в данном случае услуги оказываются на безвозмездной основе.
В доверенности обязательно пропишите все те действия, которые будут совершаться Вами с связи с представлением интересов ИП Вашего друга в налоговых органах.
4.1. Да, если доверенность не будет удостоверена у нотариуса, то права представлять интересы доверителя у доверенного лица в налоговом органе не возникнет (ст. 185.1 ГК РФ)
4.2. Жалоба в налоговый орган можно отправить через интернет-приемную на сайте Федеральной налоговой инспекции. Тогда не нужно будет нести дополнительных расходов на заверение доверенности у нотариуса.
4.3. Да, если вы жалобу будете подавать от этого лица то доверенность должна быть нотариально заверенной, обращайтесь к нотариусу.
5.1. Вы имеете возможность осуществить данное действие. При оплате укажите реквизиты собственника. Всего хорошего и удачи.
5.2. ЛА, Вы вправе уплатить транспортный налог за собственника авто, однако нужно указать в квитанции на оплату за кого оплачиваете налог. В налоговом уведомлении стоит идентификационный номер уведомления.
6.1. Закон не требует регистрации доверенности в налоговой инспекции. Доверенность регистрируется нотариусом при ее составлении. Удачи..
6.2. Олеся доверенности, выданные работнику предприятия от имени юридического лица в налоговой инспекции не регистрируются, ибо это не предусмотрено законом.
Л. Н. Носкова.
7.1. Нет, как правило оформляется нотариальная копия такой доверенности и именно она сдается в налоговую.
8.1. Только руководитель.
9.1. Можно, если данные полномочия прописаны в доверенности.
10.1. Тихорецк!
В данном случае ИП вправе выдать вам Доверенность удостоверенную свой подписью и печатью для представления интересов ИП в судах, муниципальных и государственных органах и т.д.
Удачи вам Владимир Николаевич
г.Уфа 16.12.2015 г.
10.2. Формально можете, но для избегания конфликта с упертыми сотрудниками ИФНС лучше за верьте у нотариуса.
11.1. Если в доверенности указаны полномочия по представлению интересов.
12.1. Такая сделка вообще является ничтожной, доверенность прекратила своё действие в момент ликвидации ООО. Продавец, если ему это будет выгодно, может в суде признать сделку недействительной и потребовать дом (правда, при этом обязан будет вернуть деньги).
Проверять ФНС будет.
12.2. Действие доверенности прекращается вследствие:
прекращения юридического лица, от имени которого или которому выдана доверенность, в том числе в результате его реорганизации в форме разделения, слияния или присоединения к другому юридическому лицу.
Поэтому как юр.лицо могло подписывать договор и действовать от имени продавца? Я бы озаботился действительностью сделки купли-продажи, а не возвратом НДФЛ.
Квартиру оплатила мама, а вычет нужен мне
Я не смог присутствовать на сделке при покупке квартиры. Написал доверенность на мать, чтобы она сняла в банке деньги с моего вклада. Она сразу же внесла их за квартиру. В платежных документах стоит фамилия матери, а не моя. Право собственности при этом оформлено на меня.
Хочу оформить документы на вычет, а в налоговой говорят, что данные должны совпадать. Якобы это не мои расходы, и налог мне теперь не вернут. Но ведь это мои деньги. Неужели я потерял право на вычет? Как мне теперь доказать, что фактический плательщик я? Мать пенсионерка, у нее даже накоплений нет.
Тинькофф-журнал, вся надежда на вас! Помогите вернуть мои законные 260 тысяч рублей.
Вадим, мы вам поможем, и вы получите свои деньги. Потому что это законно.
Бывает, что квартиру покупает один человек, а платит за нее другой — по доверенности. Это не такая уж редкая ситуация. Например, как у вас: вам некогда заниматься оформлением сделки и вы просите маму снять деньги с вклада и внести их за квартиру. Так можно.
Тогда в платежных документах будет указана мама, а в свидетельстве о праве собственности — вы. Но это не лишает вас права на вычет, хотя многие уверены в обратном.
Если за квартиру заплатила мама, брат или сосед, вы все равно получите имущественный вычет и вернете НДФЛ из бюджета. Главное — соблюдать два условия:
Если вы делали доверенность на маму, чтобы она сняла деньги с вклада, то, наверное, делали доверенность и на оплату. Она была просто напечатана или написана от руки. Ее никто нигде не регистрировал и не заверял. Вы написали, отдали маме, а она внесла деньги.
Что нужно указать в доверенности
Доверенность действительна, если в ней есть минимум четыре реквизита: дата составления, сведения о доверителе и представителе, полномочия и подпись доверителя.
Дата составления. Может быть указана числом или прописью. Это очень важная информация, потому что именно от даты составления доверенности отсчитывается срок полномочий представителя.
Сведения о доверителе и представителе. К ним относятся: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, паспортные данные, адрес регистрации.
Еще нужно указывать максимальные суммы сделок по доверенности, любые законные условия и ограничения полномочий максимально подробно и понятно.
В законе предусмотрены обязательные требования к некоторым доверенностям:
Подпись доверителя. Доверенность недействительна без подписи лица, выдавшего ее.
Кто может стать законным представителем налогоплательщика
Обычно в документации и юридической литературе такие представители именуются законными. Ими становятся лица, которые уполномочены представлять организацию или физическое лицо на основании закона, учредительных документов организации или договора. Представители физического лица становятся таковыми на основании гражданского законодательства.
Представителем может стать физическое или юридическое лицо, уполномоченное плательщиком налогов представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами или иными участниками отношений, деятельность которых регулируется НК РФ или иными законами, которые содержат нормы налогового права.
Возникновение у какого-то лица или нескольких лиц права представлять интересы налогоплательщика в налоговых органах не отнимает у него права представлять свои интересы лично. Для этого он может отозвать основание, которое даёт представителю возможность представлять его интересы или не делать этого. Положение об этом содержится в п. 2 рассматриваемой статьи.
Полномочия представителя возникают в силу наличия к тому определённых обстоятельств, которые должны найти документальное подтверждение. Организации действует на основании устава или учредительного договора. Некоторые типы юридических лиц могут действовать сообразно с общим положением об организациях данного вида.
Права организаций реализуются ими через их органы. Лицом, наделённым законом выступать от имени организации без доверенности, является его исполнительный орган, действующий в интересах представляемого им юрлица добросовестно и разумно.
Полномочия представителей могут быть основаны на акте исполнительного органа, которым могут стать приказы, решения совета директоров и т. п.
|
Нотариальное действие |
Нотариальный тариф |
Правовая и техническая работа |
Необходимые документы |
|---|---|---|---|
|
Об удостоверении факта нахождения гражданина в живых и в определенном месте |
100 руб. |
2 500 руб. |
1. Общегражданский паспорт в подлиннике |
|
Об удостоверении тождественности фотографии |
1. Общегражданский паспорт в подлиннике |
||
|
Об удостоверении времени предъявления документов |
1. Общегражданский паспорт в подлиннике |
|
Нотариальное действие |
Нотариальный тариф |
Правовая и техническая работа |
Необходимые документы |
|---|---|---|---|
|
Родителей на выезд за границу несовершеннолетнего ребенка |
100 руб. |
1 200 руб. |
1. Паспорта родителей в подлинниках. |
|
На включение в паспорт данных о н/л детях |
100 руб. |
1 200 руб. |
1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. 2. Свидетельство о рождении н/л гражданина подлиннике. |
|
Родителей на установление опеки над н/л детьми и объявление н/л детей полностью дееспособными |
|||
|
Родителей на гос. регистрацию н/л гражданина в качестве ИП |
|||
|
Супруга на совершение сделок с имуществом |
500 руб. |
1 700 руб. |
1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. |
|
Другие согласия |
100 руб. |
1 200 руб. |
1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. |
Когда физлица платят налоги
Транспортный налог нужно заплатить до 1 декабря. Налогоплательщиками являются люди, на которых зарегистрированы транспортные средства. Список объектов налогообложения смотрите в ст. 358 НК РФ. В перечень входят:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- самолёты;
- вертолёты;
- теплоходы и яхты;
- парусные суда;
- снегоходы;
- моторные лодки;
- гидроциклы и др.
Налог на имущество платят также до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, в городе, где находится объект налогообложения. Налогоплательщиками считаются собственники имущества. Какое именно имущество облагается налогом, смотрите в ст. 401 НК РФ. Это:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс;
- незаконченный объект строительства;
- другое здание, строение, сооружение.
Также существует земельный налог. Срок уплаты тот же – до 1 декабря (п. 1 ст. 397 НК РФ). Налог платят собственники участков, а также люди, владеющие землей на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ).
Во всех трёх случаях размер налога указывают в уведомлении, которое присылает ФНС. Оно должно прийти как минимум за месяц до крайней даты уплаты налога – то есть до 1 ноября.