Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Что такое имущественный налоговый вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Допустим, Вы приобрели квартиру в 2013г., и в этом же году вышли на пенсию. Раньше Вы бы получили льготу только за 2013г. и все.
Если Вы владели недвижимостью больше чем 5 лет на текущий момент, то вы не должны декларироваться и не должны выплачивать налог с продажи. Раньше была другая норма — три года. Изменения вступили в силу с 2016 года.
Имущественный налоговый вычет при отчуждении имущества в размере 20 % от налогооблагаемого дохода можно применить в любом случае. Имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов можно применить только в случае, если такие расходы подтверждаются документами (например, договором купли-продажи).
Содержание:
Размер имущественных налоговых вычетов
Отсутствие имущества в данный момент совсем не значит, что его не будет в скором времени. И тогда появится шанс воспользоваться бонусами, которые предоставляет государство населению. О чем же идет речь?
Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.
Вышел на пенсию в 2010 году, получил первый налоговый вычет за 2010 год в 2011 году. Не работал с момента выхода на пенсию в 2010 году. Теперь решил получить имущественный налоговый вычет за предшествующие 3 года (2009,2008,2007). Сразу этого сделать не мог и такая возможность появилась лишь спустя несколько лет, после изменения в Налоговом кодексе. В налоговой говорят, что могут принять документы лишь за последние 3 календарных года, а не 3 года, предшествующих первому вычету (2010). Мне непонятна такая их трактовка. Подозреваю, что не хотят искать информацию за прошлые годы.
Разумеется, многие в России не имеют представления о том, что такое имущественный вычет. Это определенная сумма денег, на которую налоговая база уменьшается. В данный момент мы имеем всего четыре вида вычетов: социальные, имущественные, профессиональные и стандартные. Многие граждане начинают думать о покупке квартиры, но мало кто знает, что с 2014 года изменились стандарты предоставления вычета, которые действуют и в 2015 году.
Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).
Пример: Вот допустим, мне, моим родителям по наследству достался дом, он существовал лет 30. Понесенные расходы на приобретение или документы, подтверждающие сколько он стоил изначально не было. Когда дом переходит в наследство, то предполагается, что у начинается новый срок, как по наследству, так и по дарению, заново начинает исчисляться срок владения. Соответственно, что происходит с недвижимостью, которой Вы владеете, которую передали, подарили? Если она не нужна, то её как можно быстрее стараются продать. И что происходит? По факту, если Вы получили доход от продажи такой недвижимости и владели ей меньше чем три или пять лет, в зависимости от того, когда вы получили дом. То всю стоимость Вам предложат обложить по ставке 13%. Если я продал за два миллиона рублей, то на вычет могу поставить один миллион, останется налоговая база один миллион рублей.
Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры и другого недвижимого имущества
Размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности (т.е. пропорционально доле каждого из них), но в пределах 2 000 000 руб.
Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.
В 2015 году после выхода на пенсию мужу предоставили квартиру от Министерства обороны в Подмосковье. Муж ее приватизировал и через 5 лет продал. Купил квартиру в другом городе почти за такую же сумму. Подали документы в налоговую службу для имущественного вычета (муж и я, как супруга и за 4 года каждый как пенсионеры). И знакомые говорят-если квартиру получили от МО-нельзя получать вычет. Что теперь делать? Как забрать документы в налоговой? Спасибо!
Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Расчет НДФЛ при продаже недвижимости
Ознакомившись с законодательством РФ, мы можем понять, что при приобретении участка земли или же дома, или квартиры можно отбить себе часть средств в размере уплаченного нами подоходного налога. Об этом налоговом вычете прописано в Налоговом кодексе РФ, который направлен на то, чтобы граждане имели возможность купить или улучшить свое жилье.
Это своеобразный возврат части потраченных на покупку или постройку жилплощади денег. Когда человек проводит сделку купли продажи жилья, государство разрешает некоторое время не выплачивать подоходный налог. Автоматически данная льгота не предоставляется, необходимо пройти процедуру ее оформления.
Налоговый вычет предусмотрен для лиц, осуществляющих на момент покупки недвижимости трудовую деятельность и, соответственно, платящих налоги.
Приобретая права на имущественный вычет человек вправе использовать любой из вариантов:
- Не осуществлять взнос налога с дохода на протяжении того времени, пока положенная сумма не будет израсходована. Оформляется через работодателя.
- Выплачивать НДФЛ как положено, а по окончании отчетного периода написать заявление на возврат уплаченных денег. Оформляется через налоговую инспекцию.
НДФЛ – налог, который должны уплачивать физические лица, а значит, и вычеты доступны только этой категории граждан. Вернуть НДС при приобретении недвижимости предприятию не выйдет.
Теперь я хочу заявить, что это было неправильное предоставление мне вычета (т.к. мы взаимозависимые лица) вернуть обратно полученные деньги. Цель такая — чтобы заявить новые права на получение имущественного вычета на дом, который купила в 2015 году. Что мне скажет на это налоговая?
Получая имущественный налоговый вычет, Вы можете вернуть именно подоходный налог (НДФЛ). Не путайте этот налог с имущественными налогами. К имущественным налогам этот вычет не имеет, никакого отношения.
НДФЛ и имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта I настоящей статьи.
На практике не все люди понимают, как это происходит. Бухгалтерия работодателя ежемесячно удерживает НДФЛ с дохода работников и перечисляет в казну государства. На руки сотрудник получает уже сумму за минусом налога.
Информацию о правах в получении имущественного вычета должны знать все граждане РФ, в независимости от того, есть у них недвижимость или автотранспорт или нет.
Что такое имущественный налоговый вычет четко обозначает НК. Это та сумма средств, которая не подлежит обложению налогом. Данная льгота положена при покупке жилплощади.
С помощью знаний о суммах и порядке получения вычета на имущество, человеку можно будет грамотно составить план по финансовым операциям, чтобы уплатить в госказну как можно меньше налогов.
Вычет – это привилегия, положенная людям согласно законодательству. Она дает право на уменьшение базы по налогообложению при соблюдении определенных условий.
Получение имущественных вычетов по НДФЛ
Когда Вы продаёте имущество в пределах одного-двух лет, скорее всего вы на этом не зарабатываете, но подать декларацию необходимо. Последствия — это ответственность по ст. 119 одна тысяча рублей, но при желании они могут запросить информацию в ГИБДД о том, за сколько вы продали автомобиль и обложить продажу 13%, не учитывая Ваши расходы. Поэтому лучше все задекларировать и приложить документы о покупке и о продаже.
Если приобретается земельный участок для жилищного строительства, вычет можно заявить только после того, как дом будет построен и будет зарегистрировано право собственности на него в органах Росреестра.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта I ст.220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи. Если Вы работаете официально, платите подоходный налог и приобрели себе дом или квартиру, то вправе вернуть себе уплаченный налог в размере 13–15 процентов от стоимости купленной квартиры или дома. Право на имущественный вычет начинается с того периода, когда купленный Вами участок или квартира вступает в Вашу собственность.