Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Получение Налогового Вычета При Покупке Квартиры Пенсионером». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.
Напомним: право на налоговый вычет наступает после получения права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по Акту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственной регистрации права собственности. До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С 01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия. Теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.
Государственная пенсия, выплачиваемая гражданам, не облагается налогом (пункт 2 статья 217 НК РФ). Фактически, неработающий пенсионер не делает выплат подоходного налога в бюджет.
Содержание:
Какой налог можно вернуть при покупке квартиры (недвижимости)
В случае, если в 2018 году гражданин уже был на пенсии, то для расчета можно использовать 2017, 2016 и 2015 годы, несмотря на то, что на тот момент права на вычет еще не было.
При этом должны соблюдаться условия:
- пенсия выплачивается в установленном законодательном порядке;
- сохранилось право на возмещение НДФЛ;
- перенос остатка приходится на годы, в которых удерживался налог.
Подавать документы можно как лично, так и через доверенное лицо. Варианты передачи пакета: лично в отделение ФНС, почтой, через интернет. Все бумаги следует направлять в отделение налоговой по месту прописки заявщика.Чтобы не путаться, в примерах мы будем рассматривать суммы― производные (13%) от вычетов, то есть те, которые реально возвращаются в карман (до 260 и 390 тыс.).
Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.
Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства. В зависимости от них порядок оформления меняется.
Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили жилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.
Если супруги пенсионеры и один из них работает, а второй нет, есть возможность получить вычет друг за друга. При этом нужно иметь доход из любого источника.
Перенос имущественного вычета пенсионерами
Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимо соответствовать ряду требований. Все они прописаны в Налоговом Кодексе РФ. Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости от вида, может получить лишь налогоплательщик. Это значит, что вы должны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства.
Еще один пункт – это кредитный договор, если он имел место быть при покупке. В таком случае налоговым вычетом получиться погасить часть процентов.
В феврале 2017 года Олег Иванович стал собственником квартиры, купленной за 2,5 млн. рублей, а с марта начал получать вычеты. Каким образом? С него больше не удерживали подоходный. Теперь в руки Олег Иванович получал не 26 100 руб., а все 30 тысяч. Так продолжалось до июня 2018 года, когда Олег Иванович вышел на пенсию. С марта 2017 по июнь 2018 на работе ему вернулось 62 400 руб. (3 900 Х 16 месяцев).
Важными моментами предоставления льготы являются:
- Жилье приобретено за собственные или заемные деньги.
- Продавец и покупатель не имеют родственных связей.
Общие положения по имущественному вычету
В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ.
Граждане, оформившие пенсию и продолжающие работать, имеют право на налоговый вычет по общим правилам. Кроме того, если они прекращают трудовую деятельность, у них есть возможность специального пенсионного перевода вычета на прошлые периоды.
До 2014 года закон не предусматривал для работающих пенсионеров возможность перенести остаток вычета на предыдущие годы. Однако внесенные поправки исправили ситуацию, и теперь все пенсионеры равны в праве перенести остаток вычета на более ранний период.
Получение имущественного вычета по дополнительным доходам
Время приобретения недвижимости не играет существенной роли. По большей части пенсионер имеет право на возврат выплаченного НДФЛ за четыре последних календарных года.
Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.
Закон установил по ним предел в 2 млн. рублей. Проценты по ипотеке относятся к другой группе ИНВ с верхней границей ― 3млн. Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могут претендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011 №03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.
Что именно отличается для пенсионеров
Предположим, некий Олег Иванович ходил на работу, зарабатывал и платил подоходный налог (13%). Оклад у него был 30 000 рублей, из которых 3900 руб. забирало государство, а 26 100 руб. он получал на руки.
Для пенсионеров при покупке недвижимости, если они не работают по сути возврат 13% НДФЛ невозможен, так как они не имеют дохода. Но в законе есть возможность и для таких категорий, ведь ранее они уплачивали подоходный налог.
По положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ, возврат НДФЛ пенсионерам по приобретению недвижимости производится за три прошлых периода, имеющихся до возникновения права на вычет. Заключается он в возможности перенести годы для возврата налога назад. Это актуально для тех пенсионеров, которые не так давно вышли на пенсию, так как выплату можно получить только за 4 года. Таким образом, если за эти годы доходов не было, то и вычет оформить не получится, так как не начислялся налог, который можно было бы вернуть.
В 2014 году он купил недвижимость, а в 2017 году подал документы на получение налогового вычета. Ему возвратили налог за 2016, 2015, 2014 года. Будучи пенсионером, он также использовал перенос вычета и возвратил налог за 2013 год.
Пенсионеры как социально защищенная категория имеют доход в виде пенсии. НДФЛ с нее не удерживается, значит, возвращать нечего. Однако закон допускает получение вычета при определенных условиях. К тому же некоторые граждане, достигшие пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность и отчисляют налоги.
С 2012 года пенсионеры получили право компенсировать расходы на покупку (строительство) жилья. Исключительный случай, когда имущественный налоговый вычет позволяет тем, кто не работает вернуть подоходный налог, уплаченный за три года до выхода на пенсию. В 2014 г. к данной группе присоединились работающие пенсионеры. Попробуем разобраться, как пожилому человеку воспользоваться данным правом.
Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)
Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток. Ниже расскажем подробнее и покажем на примерах.
Имущественный вычет подразумевает компенсацию части средств, затраченных на приобретение недвижимости. По общим правилам претендовать на него могут все граждане РФ, имеющие официальный доход и отчисляющие 13% в бюджет.
Налоговые органы, при подаче заявления на имущественный вычет, проводят проверку уплаченных человеком средств за период в 3 года, до момента выхода на пенсию. Даже если недвижимость была приобретена после выхода на пенсию, представители категории неработающих пенсионеров могут обратиться в ФНС.
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.