Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «В каких случаях оформляется паспорт сделки и кем?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Порядок заполнения и регистрации паспорта сделки определен постановлением ГТК от 07.07.2001 г. N 32 «О порядке осуществления валютного контроля таможенными органами» (далее – Постановление N 32) с учетом всех изменений и дополнений, и в частности норм постановления Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 18.12.2006 г.
Оформляется необходимый договор, когда сумма обязательств по контракту превышает или же равна 50 тысяч долларов в эквиваленте российских рублей по текущему курсу. Данный документ используется импортерами и экспортерами для подтверждения обоснованности платежа по сделке (контракту). Паспорта сделки позволяют Федеральной таможенной службе и валютному контролю банка отслеживать нелегальные переводы валюты заграницу.
Содержание:
Новые правила помогут сэкономить?
Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения, по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, или в случае если официальный курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России (далее — курс иностранных валют по отношению к рублю).
Паспорт экспортной сделки — это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка — проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.
В соответствии с п.5 ст.20 закона №173-ФЗ, паспорт сделки используется для целей осуществления валютного контроля органами и агентами валютного контроля.
Положением установлено, что при осуществлении внешнеторговых операций, предусматривающих проведение платежей со счета или на счет резидента Республики Беларусь в белорусском банке, паспорт сделки до представления в таможенные органы должен быть завизирован в соответствующем банке. Порядок визирования регулируется Инструкцией по осуществлению банками контроля внешнеторговых операций (далее – Инструкция N 151), утвержденной постановлением правления Национального банка Республики Беларусь от 30.09.2004 г.
С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.
Порядок оформления документа такой, что собранные бумаги идут на представление в российский уполномоченный банк, через один счет которого по контракту идет проведение валютных операций.
ПС — обязательный документ для совершения сделки. Без наличия ПС операция может быть рассмотрена как контрабандная и нелегальная, а наличие документа станет гарантом того, что операцию признают легальной внешнеэкономической сделкой.
При осуществлении внешнеэкономической деятельности и валютных операций оформляется паспорт сделки. Поэтому предлагаем разобраться с вопросом: паспорт сделки порядок оформления.
Начальный этап оформления ПС заключается в сборе пакета документов, который необходимо передать в уполномоченный орган управления. Перечень необходимых документов может варьироваться – это зависит от типа операции, ее участников и законодательства. Список требуемых документов регламентируется актами Центробанка РФ. Подобные акты также предписывают тщательный контроль внешнеэкономических валютных отношений.
Сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке.
Паспорт сделки — это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается.
Существующая схема, когда банки визируют паспорт сделки, а таможенные органы его регистрируют, должна в скором времени измениться. Уже достаточно длительное время находится на согласовании новый проект Указа N 7.
ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом — индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).
Паспорт сделки по валютным операциям (до 01.03.2018). Оформление, заполнение, подписание, изменение, закрытие, сроки, штрафы и др.
Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И (ред. от 12.08.2008) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
Основополагающим актом в сфере валютного контроля является Указ Президента Республики Беларусь «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций» от 04.01.2000 г.
Состав сведений, которые необходимо указать при оформлении паспорта сделки, регламентирован положениями статьи 20 закона №173-ФЗ, которая так и называется – «Паспорт сделки».
Во вторую, он необходим при валютных операциях, что позволяет подтвердить законность привлечения кредитных средств и получения иных доходов в иностранной валюте. Это, своего рода, расшифровка и подтверждение доходов. Причем порядок оформления предполагает составление договора на соглашение или контракт, в которых принимают участие резидент и нерезидент страны.
Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами (п.2 ст.20 закона №173-ФЗ).
Если все представленные сведения соответствуют действительности, заявка на ПС будет принята. Документ заверяется уполномоченным представителем (подпись) и банком (печать). Отказ в выдаче документа можно получить, если были обнаружены ошибки в оформлении и данные сделки не прошли проверку.
Также паспорт сделки не нужен, если стоимость поставки (услуги или работы) по контракту не превышает 50000 долларов США и если декларируются товары, которые ввозятся не для коммерческих целей, что прописывается во внешнеэкономическом контракте.
Требования настоящего раздела распространяются на контракты (кредитные договоры), сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США.
При оформлении импорта (экспорта) для оформления таможенной декларации необходимо предоставить заверенную руководителем копию паспорта сделки, впоследствии номер данного паспорта сделки указывается в грузовой таможенной декларации (ГТД). Это необходимо для того, чтобы отслеживать по какому паспорту сделки (контракту) сколько денежных средств было переведено заграницу и сколько товаров (услуг, работ) было поставлено (выполнено).
Формы (бланки) паспортов сделок приведена в Приложении 4 к Инструкции ЦБ № 138-И. Предусмотрены разные формы ПС для контрактов на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ (форма 1) и для кредитных договоров, договоров займа (форма 2). При этом в разных банках соответствующий бланк ПС может несколько видоизменяться в результате добавления граф о подписях резидента, отметках сотрудников банка и т. п. Кроме того, в паспорте сделки необходимо правильно указать официальное наименование банка. Поэтому для подачи паспорта сделки в конкретный банк следует заранее запросить бланк ПС, используемый этим банком.
Данные расчеты и переводы могут осуществляться как через счета, открытые в уполномоченных банках, так и через счета в банке-нерезиденте.
Новые и рекомендуемые материалы:
Кстати, если это кредитный документ, тогда сумма обязательств составит равнозначную сумме долга, за исключением налогов, штрафов и комиссий.
Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.
После получения подтвержденного ПС резидент и нерезидент имеют право приступать к исполнению своих обязательств. Когда сделка закончена необходимо представить банку документацию, подтверждающую факт завершения операции. Все валютные расчеты между сторонами подвергаются проверке и контролю.
На каждую спецификацию оформляется паспорт сделки. В договоре не указана общая стоимость товаров. В рамках договора оформлены спецификации на сумму 500 евро, 600 евро, 700 евро.