Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Вычет на детей после регистрации брака». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Не говоря уже о правомерности самих запросов и достаточности информации у налоговиков о лицах, в отношении которых такой запрос осуществляется (напомним, что в качестве данных на ребенка в их распоряжении будет иметься только свидетельство о его рождении, а не паспортные данные).
ГК РФ). Следовательно, жена тоже участвует в обеспечении ребенка мужа от его первого брака. Об этом говорится в Письмах Минфина России: — от 18.03.2015 N 03-04-05/14392; — от 13.07.2015 N 03-04-05/40096.
Если у налогоплательщика имеются основания считать, что его права нарушаются, за защитой своих прав он может обратиться в суд.
Содержание:
На какой налоговый вычет на детей могут рассчитывать родители?
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный вычет на ребенка предоставляется до месяца, в котором исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода доход налогоплательщика (за исключением дивидендов, полученных налоговыми резидентами РФ), облагаемый по ставке 13%, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, не превысит 350 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил установленное ограничение, налоговый вычет не применяется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вправе ли родитель ребенка (к примеру, студента дневного отделения) получить стандартный вычет по налогу на доходы физических лиц, если ребенок, которому еще не исполнилось 24 года, вступил в брак? В таком случае право на вычет теряется. Вычет распространяется на родителей (опекунов, попечителей), «на обеспечении которых находится ребенок». Поскольку после вступления ребенка в брак ребенок перестает находиться на обеспечении родителя, то оснований для предоставления «детского» вычета нет.
При определении размера вычета учитывается общее количество детей. Очередность детей определяется по датам их рождения, то есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок. Рассчитывая налог, бухгалтер исключает сумму стандартного детского вычета из налогооблагаемой базы. В итоге НДФЛ к уплате уменьшается.
Каким образом оформляется налоговый вычет на детей?
СК РФ О соглашении об уплате алиментов Типичные ошибки Ошибка: Признание в целях получения стандартного вычета совместных детей как первых, а ребенка от предыдущего брака — как второго по очередности. Но в то же время, согласно мнения Минфина РФ, если размер алиментов незначителен и не позволяет содержать ребенка, это говорит о том, что родитель не участвует в материальном обеспечении ребенка, тогда вычет на детей такому родителю не предоставляется.
Он выплачивает алименты на 17-летнего ребенка от первого брака. У новой супруги работника есть двое своих детей в возрасте 5 и 8 лет.
Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Что означает налоговый вычет на детей?
Предоставляет налоговый вычет один из работодателей — налоговых агентов, являющийся источником выплаты дохода, по выбору работника на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такой вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Если в течение календарного года налоговый агент не предоставлял сотруднику стандартные вычеты или предоставлял их в меньшем размере, по окончании года работник может обратиться за получением вычетов в налоговый орган по месту жительства (п. 4 ст. 218 НК РФ). Для получения вычета он должен представить в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на такой вычет (письмо Минфина России от 18.01.2012 № 03-04-08/8-5). Примечание.
Учитывая, что к общему имуществу супругов относятся доходы каждого из них, включая и ту часть, которая затем перечисляется в виде алиментов, то оба родителя имеют право на получение стандартного вычета, в том числе и супруга родителя.
Чтобы иметь право на вычет, работник должен заявить об этом и приложить подтверждающие документы. Какие именно бумаги потребуется? Об основных из них можно узнать из следующей таблицы.
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
Налоговый вычет на ребенка у индивидуального предпринимателя
Справку можно получить: — в жилищно-эксплуатационной организации (ЕИРЦ); — товариществе собственников жилья, жилищном или жилищно-строительном кооперативе; — в городской, поселковой и сельской администрации. Налоговики, последовав приведённым выше разъяснениям Минфина России, со стопроцентной вероятностью не признают правомерным предоставление стандартного налогового вычета на ребёнка-инвалида в суммированном размере.
В расчет предельной суммы дохода, при которой сохраняется право на стандартные вычеты на детей (ребенка), включаются доходы, облагаемые по ставке 13%, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, за исключением дивидендов, полученных налоговыми резидентами РФ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ)».
В то же время если алименты имеют незначительный размер и не позволяют обеспечить ребенка средствами к существованию, это может означать, что родитель не участвует в его обеспечении. На это финансовое ведомство указало в Письме от 21.05.2009 N 03-04-06-01/117. Невыплата алиментов в соответствии с соглашением родителей или судебным решением свидетельствует о том, что родитель не принимает участия в материальном обеспечении ребенка.
В заключение же приведённого письма № 03-04-05/13403 руководство Минфина России сообщило, что переписка по рассматриваемому вопросу на основании абзаца 5 пункта 11.3 Регламента Министерства финансов Российской Федерации (утв. приказом Минфина России от 15.06.12 № 82н) прекращается, поскольку обращение не содержит новых доводов и обстоятельств. Дети Сумма вычета (руб/мес) Родитель Опекун, попечитель 1-й, 2-ой ребенок 1400 1400 3-й ребенок и все последующие дети 3000 3000 Инвалид, в том числе 1-й и 2-й группы 12000 6000 Рассмотрим детальнее условия получения вычета в двукратном размере: Получатель вычета в двукратном размере Условия Единственный родитель (разведенный родитель не признается единственным) Наличие бумаги, доказывающий отсутствие другого родителя (к примеру, свидетельство о смерти) Мать-одиночка Наличие справки форма №25 Мать или отец ребенка Вторым родителем написано заявление об отказе от вычета в пользу др.
На стандартный налоговый вычет может рассчитывать любой резидент РФ, который на своем обеспечении имеет ребенка. Вычет предоставляется обоим родителям или родителю и его супругу. Речь как о родных, так и о приемных родителях, даже в случае их развода (при условии уплаты алиментов). Также на вычет может рассчитывать опекун, попечитель, усыновитель (но не его супруги).
Жена вправе получать вычет на своего родного ребенка от первого брака и ребенка супруга от предыдущего брака, на которого он выплачивает алименты. Дело в том, что алименты муж платит за счет общего имущества (доходов), нажитого супругами в браке (п.
Наши юридические консультации бесплатны
Но прежде рассчитывается размер вычета. При его определении следует учитывать:
- Общее количество детей. При этом считаются собственные дети, а также подопечные и неусыновленные дети супруга или супруги от другого брака.
- Каким ребенок является по счету в семье. Самый старший из детей считается первым. При этом не имеет значения, получает ли родитель за него вычет или нет.
- Вычет на ребенка-инвалида предоставляется в дополнение к вычету, предоставляемому в зависимости от того, каким по счету в семье он является. Другими словами, размеры этих вычетов суммируются. Это следует из пункта 14 обзора, утвержденного президиумом ВС РФ 21 октября 2015 года.
- Существует пороговый размер дохода лица, которому положен стандартный вычет. Он равен 350 000 рублей. Пока заработная плата работника, исчисленная с начала года нарастающим итогом, не превысит этой суммы, ему положен вычет. Как только доход перешагнет через этот рубеж, вычет предоставляется не будет до конца года.
Документом, подтверждающим статус родителей, является свидетельство о рождении ребенка. При этом в зависимости от конкретного случая документами, подтверждающими право на получение стандартного вычета, могут быть соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака и другие.
Чиновники же, давая разъяснение по применению только специальной нормы предоставления вычета родителям ребёнка-инвалида, по-видимому, и рассчитывают, что мало кто из них попытается отстоять право на «суммирование» в суде: сумма небольшая, а времени для её получения потребуется значительно.
В заключение отметим, что, если налогоплательщик обеспечивает ребенка, но при этом не является его родителем или супругом (супругой) родителя, получить стандартный вычет он не вправе (Письмо УФНС России по г. Москве от 05.03.2010 N 20-15/3/022941).
“Налоговый вычет на детей” – что это?
Полученное из налоговой инспекции решение об отказе в возврате излишне удержанной суммы НДФЛ физическое лицо вначале должно обжаловать в вышестоящий налоговый орган (п. 2 ст. 139 НК РФ). И только после отказа вышестоящего налогового органа налогоплательщик может обжаловать решение о непредоставлении налогового вычета в совокупной сумме в судебном порядке. И не исключено, что в силу нормы пункта 7 статьи 3 НК РФ (все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах должны толковаться в пользу налогоплательщика) судьи всё же станут на сторону налогоплательщика.
Начиная с месяца, в котором доход превысил установленное ограничение, налоговый вычет не применяется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вычет на первого и второго ребенка составляет по 1 400 рублей за каждый месяц, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей за каждый месяц. При этом вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Сегодня речь пойдет о том, какие документы нужны родителям и лицам, приравненным к ним, для получения этих вычетов. Также упомянем о нюансах их применения и приведем разъяснения чиновников по некоторым сложным вопросам.
Когда можно оформить налоговый вычет на детей?
Рассмотрим числовой пример с подобной ситуацией. Пример. Работник платит алименты на ребенка от первого брака и содержит детей супруги во втором браке У сотрудника второй брак.
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.
Это также следует из названного выше письма Минфина: общая сумма стандартного вычета, предоставляемая обоим родителям на каждого ребенка, не может превышать 1200 рублей в месяц.