Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как уменьшить налоговую ставку по земельному налогу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если вернуться непосредственно к формуле расчета налога на землю, когда налог получается перемножением ставки налога на кадастровую стоимость земельного участка, то логично предположить, что уменьшить налог можно воздействуя на один из этих множителей. Начнем с наиболее известного способа — снижения кадастровой стоимости. Теоретически, неправильно рассчитанную кадастровую стоимость можно уменьшить, обратившись в специальную комиссию при вашем региональном отделении Росреестра. Но пока случаи, когда комиссия шла навстречу заявителям, автору неизвестны. Поэтому большинство землевладельцев сразу идут в суд — арбитражный или общей юрисдикции, чтобы не тратить время на бесполезные споры с чиновниками.
Сразу вас предупредим, что дело это непростое и к тому же недешевое. Чтобы подтвердить в суде, что рыночная стоимость земельного участка гораздо ниже кадастровой, потребуется предоставить всего два основных документа:
- Оценка участка. Составлением оценочного отчета занимается специализированная организация. Цена работы напрямую зависит от площади земельного участка.
- Экспертиза, проведенная независимым специалистом.
Такое значительное увеличение произошло по единственной причине: изменение кадастровой стоимости. От этого показателя зависит сумма аренды и налога, выплачиваемого за её использование.
Содержание:
Налог на земельный участок в Московской области
Это какой-то произвол, государственный рэкет, буду подавать в суд», — возмущается дачница Татьяна из Одинцовского района.
В остальных случаях, если кадастровая палата ответила отказом, нужно приложить и этот документ к перечню бумаг для обращения в суд. Следующим шагом является оформление грамотного заявления. От этого будет зависеть, рассмотрят ли ваш призыв или нет. Ведь все должно быть оформлено грамотно и попунктно. К тому же для этого вы должны обладать определенными юридическими знаниями. Поэтому чаще всего, чтобы уменьшить земельный налог, владельцы обращаются к помощи опытного юриста. Только профессиональный юрист знает основные шаги по тому, как обратиться к судебным органам.
Основные документы для обращения
- Итак, первым необходимым документом для того, чтобы обратиться к судебным органам, является заявление. Оно должно быть оформлено к суду общей юрисдикции. Примечательно, что ранее вопрос кадастровой стоимости рассматривался представителями арбитражного суда, но теперь правила существенно изменились.
- На втором этапе вы должны в очередной раз обратиться в кадастровый центр. Эта инициатива необходима для того, чтобы палата зафиксировала стоимость конкретного земельного объекта. Этот пункт не предполагает никаких трудностей. Ваш документ будет рассмотрен в короткие сроки. Но важно, чтобы это происходило в момент, когда решение суда вступило в силу.
- Следующим шагом для того, чтобы уменьшить земельный налог, является процесс перерасчета, позволяющий объективно оценить, сколько стоит конкретная земля. Именно это станет основанием, чтобы налог на участок был снижен.
- Впоследствии справку, которая выдала палата, нужно представить в налоговом учреждении, чтобы добиться снижения земельного налога. Сотрудники налогового центра могут самостоятельно получить из кадастровой службы необходимую справку о том, какова измененная стоимость недвижимого объекта.
Полезные советы
Земельный вопрос всегда требует особой внимательности и ответственности. Поэтому нужно учитывать все требования и нормативы, чтобы избежать непредвиденных ситуаций в будущем. Если основываться на рекомендациях опытных специалистов, то можно уменьшить земельный налог без особых проблем.
- Важно знать, что перерасчет земельного налога должен быть осуществлен за целый конкретный год, а не на какой-то промежуток времени. Юрист всегда знает, что этот процесс нужно начинать с начала текущего года до его конца.
- Если ваш процесс подготовил грамотный юрист, то он займет не более нескольких месяцев. Ведь профессионал всегда знает, какие документы необходимо составить и когда в какие учреждения обращаться. И после этого можно будет уменьшить земельный налог без особых трудностей. Услуги профессионала помогут достичь эффективного результата, при этом экономя время и деньги.
На данный момент у физического лица есть два законных способа, как снизить земельный налог на свою недвижимость:
- Обращение в территориальную комиссию Управления регистрационной службы прав на недвижимое имущество. Для рассмотрения своего вопроса в комиссии, собственник должен предоставить заявление о пересмотре кадастровой стоимости, кадастровый паспорт на объект недвижимости и отчет о рыночной оценке земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа). В отдельных случаях, специалист может попросить предоставить дополнительный пакет документов.
- Второй способ – обратиться в суд с исковым заявлением. Для этого собственник участка должен обратиться в суд непосредственно по месту нахождения объекта недвижимого имущества. Вместе с заявлением придется предоставить кадастровый паспорт, копии всех правоустанавливающих документов, заключение независимого эксперта о рыночной стоимости земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа).
ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА
Впрочем, прежде чем идти в суд, необходимо заручиться отчетом об оценке, в котором вы представите суду вашу версию кадастровой стоимости земельного участка. В суде же события могут развиваться по разному сценарию. Где-то чиновники настолько не любят и не хотят ходить в суд, что фактически спорить с вами никто не будет, и суд примет решение на основании вашей оценки. Где-то процесс может затянуться на полгода, а то и год, так как суд назначит собственную судебную экспертизу стоимости.
Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Оценка стоимости участка – трудоемкая и дорогостоящая процедура, которую нельзя осуществить самостоятельно. Подготовкой этого документа занимается специализированная оценочная компания, работу которой, в свою очередь, проверяет организация оценщиков.
Стоимость проведения таких работ напрямую зависит от размеров оцениваемого земельного участка. В целом, физическому лицу, желающему провести оценку стоимости своего объекта недвижимого имущества, потребуется уплатить:
- За анализ целесообразности проведения оспаривания существующей кадастровой стоимости участка – десять тысяч рублей.
- Стоимость отчета варьируется от двадцати до ста тысяч рублей, в зависимости от площади оцениваемого объекта.
- Стоимость проведения экспертизы готового отчета так зависит от размеров участка и варьируется от десяти до пятнадцати тысяч.
- Стоимость справки о недостоверных сведений, из-за которых кадастровая стоимость участка была рассчитана неверно, варьируется от десяти до двадцати пяти тысяч.
Однако Земельный кодекс РФ содержит в себе норму, согласно которой, если в отношении участка определена рыночная стоимость, его кадастровая стоимость должна ей соответствовать. Так как после проведения переоценки рыночная стоимость многих участков оказалась ниже кадастровой стоимости, эта норма позволяет существенно снизить земельный налог.
Бесплатная консультация юриста
Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
Сразу вас предупредим, что дело это непростое и к тому же недешевое. Чтобы подтвердить в суде, что рыночная стоимость земельного участка гораздо ниже кадастровой, потребуется предоставить всего два основных документа:
- Оценка участка. Составлением оценочного отчета занимается специализированная организация. Цена работы напрямую зависит от площади земельного участка.
- Экспертиза, проведенная независимым специалистом.
С 1 января 2011 года, в связи с произведенной в конце 2010 года в Российской Федерации кадастровой оценкой земель, налогооблагаемая стоимость земельных участков существенно возросла. На основании этой стоимости, зафиксированной в государственном земельном кадастре, в ближайшие пять лет будет начисляться земельный налог. В такой ситуации для многих землепользователей, к числу которых относятся как граждане, так и юридические лица разных категорий, налоговое бремя значительно увеличилось. Многие собственники, землепользователи, землевладельцы и арендаторы, чей бизнес основан на использовании земельного ресурса, в том или ином виде, оказались на грани банкротства.
В основном, специализированная услуга специалистов обойдется владельцам в пределах сорока тысяч рублей. Зато заключение исследования станет неопровержимым доказательством перед судебными органами.
Когда мы начинаем жить по-новому?
В любом случае для простого человека судебный процесс выйдет недешевым, так как будет необходимо оплатить начальную оценку(5-20 тысяч рублей), услуги юристов (20-50 тысяч рублей плюс пошлина), судебную экспертизу (30-50 тысяч рублей). Поскольку в 99 случаях из 100 суд о снижении кадастровой стоимости удается выиграть, теоретически можно взыскать понесенные затраты с проигравшей стороны, то есть с государственных структур. Однако, как показывает практика, получить с них деньги, даже при наличии решения суда, занятие крайне хлопотливое.
В соответствии с законом «Об оценочной деятельности» власть вправе осуществлять переоценку земли. Соответственно земельный налог может увеличиваться по результату установления новой кадастровой стоимости, но не чаще 1 раз в 5 лет.
В предыдущей статье о налоге на землю мы рассмотрели структуру этого налога и некоторые вопросы, связанные с его исчислением. Теперь же рассмотрим реальные пути снижения земельного налога. Первый путь, о котором часто забывают, заключается в проверке применения различных льгот по уплате налога. Льготы, в зависимости от категории льготников, бывают вплоть до полного освобождения от земельного налога. Число категорий льготников, установленных законом, достаточно велико, но, что главное — местные власти имеют право его расширять. Например, в одном из муниципалитетов Московской области пенсионерам дают «скидку» с налога в 20%.Суммы впечатляют: если в прошлом году за участок 10 соток владелец заплатил 300 рублей, то в этом с него просят уже несколько тысяч.
Бесплатная консультация по телефону!
Фактически вам придётся обращаться в обе эти инстанции (Росреестр и суд) по следующей причине: регистрационный орган вправе изменить стоимость только в том случае, если при её установлении была допущена кадастровая ошибка. В остальных случаях необходимо решение суда, для обращения в который вам придётся приложить письменный отказ в изменении кадастровой стоимости регистрационной службы. Таким образом, судебная система становится менее загруженной, отсеивая случаи технических ошибок на уровне Росреестра.
После произошедшего повышения земельных налогов это может быть солидная сумма. Чтобы уточнить попадаете ли вы в список льготников, обратитесь в местную администрацию или налоговую инспекцию. В инспекцию стоит обратиться и в том случае, если вы считаете, что вам полагается льгота по уплате, но ее не учли — тогда вам после предъявления подтверждающих документов проведут перерасчет. Кстати, из существования льготников вытекает первый, хотя и не самый корректный и надежный, способ снижения налога на землю — это переоформление земельного участка на того, кто льготой обладает. Естественно, это должно быть лицо, которому вы всецело готовы доверить такой ценный актив.
Уведомления об уплате земельного налога за 2014 год неприятно удивили жителей Москвы и области. Суммы многократно возросли. За участок с размером 10 соток ранее необходимо было платить 300 рублей, в нынешнем году оплата за такой «кусочек» земли будет измеряться в тысячах. Изменения вызвали негодования у налогоплательщиков. Так, жительница Одинцовского района Татьяна обратилась с жалобой на то, что земельный налог на ее участок возрос с 800 рублей до 30000, и она вынуждена обратиться в суд. Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.
Государственная кадастровая оценка земель на территории Российской Федерации проводится в целях создания налоговой базы для исчисления земельного налога и иных платежей за землю, что определено Земельным кодексом Российской Федерации (статьи 65, 66), Налоговым кодексом Российской Федерации (глава 31), постановлением Правительства Российской Федерации от 25.08.1999 № 945 «О государственной кадастровой оценке земель», постановлением Правительства Российской Федерации от 08.04.2000 № 316 «Об утверждении Правил проведения государственной кадастровой оценки земель».
Перед подачей заявления в суд, с собранными документами стоит обратиться в кадастровую палату. Если увеличение земельного налога произошло из-за ошибки кадастрового специалиста, ее сразу же устранят. Следовательно, необходимости обращаться в суд больше не будет. В любых других случаях к заявлению потребуется приложить отказ, полученный в кадастровой палате.
Второй в результате судебного разбирательства. Этот процесс более длительный и требует квалифицированных юридических знаний.
В последние недели жители Москвы и области стали получать уведомления об уплате земельного налога за 2014 год. Суммы впечатляют: если в прошлом году за участок 10 соток владелец заплатил 300 рублей, то в этом с него просят уже несколько тысяч.
Снизить земельный налог
Первый, путём обращения в кадастровую палату. В настоящее время этот орган присоединён к управлению регистрационной службы, которая занимается не только регистрацией сделок, прав на недвижимость, но и осуществляет кадастровый учёт объектов. Также на Росреестр возложили функции по государственному земельному контролю.
Земельный налог рассчитывается следующим образом: есть налогооблагаемая база — это кадастровая стоимость земельного участка — и есть налоговая ставка — в каждом муниципалитете она своя. Первую цифру можно проверить, зайдя на публичную кадастровую карту, вторую — на сайте налоговой службы муниципального района.
Но чаще всего цена услуги определяется специалистами в зависимости от различных факторов, в том числе и от того, какова площадь земли. Заключение об экспертизе и оценке участка необходимо представить в двух экземплярах: как в письменном виде, так и на электронном носителе. Один из важных платежей, про который нельзя забывать, – земельный налог для ИП. Этот сбор – обязанность индивидуального предпринимателя, если в его собственности или даже в аренде есть участок земли или здание. Деваться некуда – учимся рассчитывать земельный налог и знакомимся со сроками его уплаты.
Где заказывают справку о кадастровой стоимости?
Перед подачей заявления в суд, с собранными документами стоит обратиться в кадастровую палату. Если увеличение земельного налога произошло из-за ошибки кадастрового специалиста, ее сразу же устранят. Следовательно, необходимости обращаться в суд больше не будет. В любых других случаях к заявлению потребуется приложить отказ, полученный в кадастровой палате.
оспорить кадастровую стоимость можно в суде
Ранее все заявления по установлению кадастровой стоимости земельных участков подавались в арбитражный суд. Однако в 2015 году в законодательство были внесены изменения, в соответствии с которыми теперь судебными разбирательствами по таким делам занимаются суды общей юрисдикции.
По окончании судебного разбирательства, собственнику участка вновь потребуется обратиться в кадастровую палату, чтобы зафиксировать изменение кадастровой стоимости. На основании заявления, подкрепленного вступившим в законную силу решением суда, специалист кадастровой палаты направит все документы о новой стоимости в налоговую инспекцию, где в отношении земельного участка будет произведен перерасчет налоговой ставки.
Собственник, осуществляющий подготовку документов к оспариванию, сталкивается с необходимостью осуществления дорогостоящих процедур. Как правильно, самыми затратными являются:
- Отчет о независимой оценки рыночной стоимости участка.
- Заявление эксперта.
- Получение сведений о недостоверности данных, использованных при расчете кадастровой стоимости участка.
Как известно, за любое имущество, будь оно движимым или недвижимым, предусматривается налог. Тем самым, пользование любым земельным участком должно сопровождаться уплатой налога. Собственник при этом обязан вносить в местный бюджет определенный размер земельного налога, который в последнее время стали рассчитывать по новому порядку. При этом важно подметить, что налог не предусматривается для тех участков, которые оформлены как арендованные.
Но от каких параметров зависит размер этого финансового обязательства? И можно ли уменьшить земельный налог от своей привычной стоимости? Как известно, налог поступает в местный бюджет. А это значит, что категорию лиц-льготников, ставки, сроки и порядок оплаты определяется представителями местной власти.
В первую очередь, владелец участка должен знать, что сумма платежа зависит от кадастровой стоимости данного участка. Как известно, в силу изменений в 2013 году кадастровый показатель стоимости земли существенно увеличился. А в связи с этим и повысился размер земельного налога. Но как же сделать так, чтобы предотвратить увеличение финансового обязательства? Некоторые владельцы уверены, что ситуацию можно исправить, если обратиться к судебным органам.
И действительно, согласно законодательству, размер кадастровой стоимости должен соответствовать рыночной. А это значит, что существенной разницы между данными показателями не может быть. И это должно быть определено на основе решения суда.
Но какие же меры стоит предпринять, чтобы уменьшить земельный налог? Исходя из рекомендаций экспертов, можно сделать так, чтобы сократить размер государственного обязательства.
Необходимые этапы по сокращению налога
Тем самым, единственный верный путь, чтобы уменьшить земельный налог – это обратиться к судебным представителям. В этом случае собственник должен представить государственным органам два важных документа:
- Заключение об оценочной экспертизе, которая определяет точную стоимость земли.
- Документ, свидетельствующий о конкретной цене на данный участок.
Ранее все заявления по установлению кадастровой стоимости земельных участков подавались в арбитражный суд. Однако в 2015 году в законодательство были внесены изменения, в соответствии с которыми теперь судебными разбирательствами по таким делам занимаются суды общей юрисдикции. Это относится и к земельному налогу, он состоит из нескольких обязательных элементов налогового платежа, один из которых – это налоговая ставка.