Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Второй Возврат Налога При Покупке Квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При этом устанавливается ограничение, связанное с суммой, которая может быть получена в качестве возвращенного налога, в общем.
Вы можете получить возврат как при покупке первой квартиры, так и в случае приобретения второй (или последующей) жилой собственности.
Пример: в 2016 году Ефремовой М. П. была приобретена квартира. Она написала заявление на возврат части НДФЛ и получила компенсацию по затратам. Спустя год Ефремова приобрела ещё одно жильё в ипотеку. Согласно действующим законам она имеет право на получение вычета в части ипотечных процентов.
Содержание:
Налоговый вычет — это возврат НДФЛ
Возврат средств от уплаченных налогов при покупке квартиры можно осуществить,только имея на руках пакет документов, которые подтверждают право собственности на приобретенную недвижимость и факт понесенных затрат. Возврат средств производится только за три последних года. Даже если вы не оформляли льготу раньше, то сделать это можно сейчас, так как временных ограничений на оформление налогового вычета нет.
Законодательная база Порядок уплаты НДФЛ определяется гл. 23 НК РФ. Форма бланка декларации 3-НДФЛ разработана согласно Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@. 19 февраля 2018 г. в форму 3-НДФЛ внесены корректировки – согласно Приказу ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@. 3-НДФЛ Плательщик НДФЛ обязан предоставлять декларацию в каждый налоговый период. Это важно для того, чтобы засвидетельствовать перед государством доходы, облагаемые налогом.
С зарплат Андрея в 2018 году его работодатель удержал 55 тыс.руб., с зарплат Тимура — 63 тыс.руб. Каждый из них заполнил свою декларацию 3-НДФЛ, только уже за 2018 год. Также написали новые заявления на получения вычета. Подали документы свою налоговую инспекцию по месту прописки. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год, т.е. 55 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 63 тыс.руб.
В соответствии с законодательными изменениями, вступившими в силу с 2014 года, имущественный вычет привязывается не к самому объекту, а к его получателю.
Супруги могут распределить вычет между собой и за своих детей
Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе — Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?
Декларацию можно оформить для того чтобы получить имущественный вычет – при продаже недвижимости, оплате ипотеки, образования и лечения, и других ситуациях, указанных в НК РФ. Предусмотрена возможность предоставить декларацию с использованием личного кабинета налогоплательщика. В новый бланк 3-НДФЛ 2018 года были внесены несущественные изменения. Отныне нет необходимости вписывать адрес на титульном листе формы. Для оформления документа с целью получить имущественный вычет потребуется обозначить кадастровый номер недвижимости, который можно узнать из выписки ЕГРН или свидетельства о собственности старого образца. Что это такое? Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, который содержит информацию о налогооблагаемых доходах.
Убедившись, что все условия соблюдены, и Вы имеете право на компенсацию, переходим к расчету суммы вычета. Как уже говорилось выше, Вы можете получить частичный возврат не только за первое жилье, но и в случае приобретения второй квартиры, или сразу двух объектов. При этом оформить вычет на две квартиры могут не все. Такое право получили владельцы, оформившие право собственности на недвижимость с 01.01.14. Иными словами, если обе квартиры куплены после 01.01.14, то Вы можете оформить возврат на оба объекта. Если же свидетельство о праве собственности датировано более ранним числом, то компенсацию Вы получите только на одну квартиру. Для тех, кто купил один объект недвижимости до указанной даты, а второй – после, право на возврат по обоим объектам также отсутствует. На основании свои справок каждый заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2017 год. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили вычет за 2017 год. Андрею в качестве вычета вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 50 тыс. А Тимуру его НДФЛ за 2017 год, т.е. 60 тыс.руб.
Налоговый вычет при покупке второй квартиры
Итак, Вы стали счастливым обладателем собственной квартиры. Пора оформлять вычет? Сначала убедитесь, что в Вашей ситуации Вы имеете право на компенсацию:
- возврат можно оформить, если Вы купили квартиру, комнату, дом и прочее жилое имущество;
- компенсация полагается при оформлении долевого участия в строительстве новостройки;
- если вы решили заняться постройкой дома самостоятельно, то право на возврат у Вас также сохраняется;
- расходы, направленные на улучшение жилищных условий (ремонт комнаты, отделка жилого помещения), также могут быть частично компенсированы за счет вычета.
С зарплат Андрея в 2019 году удержали 58 тыс.руб., с зарплат Тимура — 65 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2019 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. 58 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 65 тыс.руб.
Другое положение касается совместного ведения собственностью. Если квартира приобретается супругами совместно, то они оба имеют право на вычет. Ранее один из них должен был отказаться от выплаты средств в пользу другого.
Отправить в налоговую службу документ 3-НДФЛ важно гражданам, которые получили доходы за предыдущий год и желают своевременно оплатить налоги. Согласно нормам НК РФ декларированию подлежат следующие доходы заявителя: Доходы гражданина от коммерческих соглашений, в том числе многосторонних сделкок. Средства, полученные за счет продажи и приобретения ценного имущества, НДФЛ от сделки подлежит уплате, если конкретные ценные объекты были во владении у граждан меньше 3-5 лет. Значение имеет конкретный тип имущества, а также дата его покупки и перехода в собственность заявителя. Финансовые поступления, которые гражданин получает за счет того, что занимается бизнесом за рубежом – в том числе, если сдает имущество в аренду, ренты, прибыли от инвестиционной деятельности.
Оформление выплаты начинается только с того момента, как заявителем будет предоставлена декларация по форме НДФЛ, после полной проверки всех приложенных к ней документов. Закон устанавливает сроки проверки документов в налоговой – 3 месяца.
В 2014 году гражданином РФ Ивановым А. С. было приобретено в ипотеку жильё стоимостью 1,45 миллиона рублей. Он получил возврат средств по части основных затрат и расходов на оплату ипотечных процентов. В 2016 году он оформил ипотечный кредит на покупку ещё одной квартиры стоимостью 3 миллиона рублей. По второму объекту он сможет вернуть недополученную часть по первому вычету (550 тысяч рублей), но компенсация расходов по ипотечным процентам ему не полагается.
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.
В январе 2014 года вступило в силу новое законодательство об имущественном налоговом вычете, которое важно для тех, кто получил квартиру и не воспользовался максимальным налоговым вычетом. Имущественный налоговый вычет позволяет получить обратно 13 % от общей суммы сделки, но не более 2 млн. рублей.
На видео об оформлении возврата
Граждане РФ должны быть осведомлены о том, что компенсация полагается не только за покупку жилья, но и за расходы, связанные с ремонтными работами.
Если же недвижимость была приобретена после 2014 года, то владелец может рассчитывать на повторный возврат имущественного налогового вычета.
Одним из правовых актов выступает НК РФ. В частности, его статьи 217-222 регламентируют основные понятие и порядок оформления возврата.
Важно понимать, что в случае, когда Вы купили квартиру у супруга/супруги, родителей, работодателя и т.п., права на возврат Вы лишаетесь.
Это означает, что если осталась сумма возврата, не выплаченная в течение года с момента появления права на него, то она не исчезнет, а будет продлена на последующие годы. Более того, вычет теперь можно оформлять до момента, пока не удастся достигнуть его максимальной суммы.
С зарплат Андрея в 2020 году удержали 68 тыс.руб., с зарплат Тимура — 70 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2020 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. НО Андрею вернули не весь его НДФЛ за 2020 год, т.е. 68 тыс.руб., а только его остаток 64,5 тыс.руб. Также и Тимуру вернули не 70 тыс.руб., а 39,5 тыс.руб.
Льгота предоставляется, только если приобретаемый объект относится к категории жилых помещений. Земельный участок с имеющимся на нём домостроением не всегда соответствует таким условиям, но если здесь планируется строительство жилого помещения для круглогодичного проживания, налогоплательщику полагается компенсация затрат на покупку строительных материалов. Лица, которые успели приобрести в собственность жилую площадь до 2008 года, рассчитывают налог так, чтобы сумма его не превышала один миллион рублей. Требовать возврат можно один раз в календарный год до тех пор, пока не будет закрыт показатель в два миллиона. Некоторые изменения в нормативном акте произошли в 2014 году. В связи с этим возможный возврат процентов по целевым ипотечным кредитам стал ограничиваться суммой в три миллиона рублей, хотя ранее возмещался полностью.
Обязательное условие для возврата подоходного налога – покупка жилья на территории Российской Федерации.
При покупке жилой недвижимости у взаимозависимых лиц (родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев или сестёр) льгота государством не предоставляется.
Вернуть часть уплаченных налогов граждане РФ могут при покупке:
- земельного участка, независимо от того, имеется на нём домостроение или нет;
- квартиры;
- частного дома;
- комнаты.
Петров И.С. стал обладателем квартиры в 2015 г. стоимость жилья – 3 млн, половина суммы является переплатой за 10 лет кредита. В 2016 году он приобрел еще одно жилье в кредит, здесь проценты банка составляли уже 3 млн при стоимости квартиры в 6 млн и сроком 15 лет. До настоящего момента он еще не пользовался возвратом налога на имущество. Если осуществлялась через ипотеку покупка второй квартиры, налоговый вычет как ему выгоднее вернуть?
Если между РФ и зарубежной страной подписан договор, исключающий двойное налогообложение, оплачивать налоги за границей не понадобится. Денежные средства налогоплательщика, из которых налоговые агенты не удержали обязательные взносы в бюджет – при нарушении порядка удержания НФДЛ работодателями плательщика и другими налоговыми агентами – например, букмекерскими конторами. Доходы, которые заявитель приобрел от выигрыша в лотерею, за исключением призов небольшой стоимости – не больше 4 тыс. рублей. Понадобится заплатить 35% от суммы полученного выигрыша. Доскональный перечень поступлений денежных средств, с которых нужно вносить налоговые платежи, обозначен в НК РФ – ст. 208.
Вычет подоходного налога – одна из государственных льгот, направленная на поддержку граждан, совершивших дорогостоящие сделки с недвижимость.
Каков размер и сколько максимально можно получить
Рассчитывать на частичный возврат стоимости жилья может не каждый. Если Вы купили недвижимости и хотите оформить налоговую компенсацию, то Вам необходимо знать о следующих условиях:
- Вы должны быть гражданином РФ (система имущественных вычетов направлена на помощь в приобретении жилья именно россиянами);
- Ваше трудоустройство должно быть официальным (для уволенных, безработных и тех, кто работает неофициально, право на компенсацию не распространяется);
- Ваш работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет суммы НДФЛ из Вашей зарплаты по ставке 13% (налогоплательщиком в данном случае выступаете Вы).
С 1 июля 2015 года заявитель может предоставить декларацию в электронной форме. По-прежнему, можно записаться на прием к консультанту ФНС или воспользоваться официальным сайтом налоговой инспекции. Вместе с декларацией заявитель должен принести документы, которые служат основанием для получения имущественного вычета.
Специалисты компании разберутся в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.
После того, как будет принято положительное решение и выдан документ о выплате льготы, деньги возвращаются в течение месяца. Оформить документы и сократить срок на проверку документов можно, если подать заявление по месту работы и предоставить справку из налоговой о том, что будет получен налоговый вычет.