Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Берут ли налог сподаренной квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Декларацию можно заполнить в письменном бланке, который получают в налоговых органах, или через официальной сайт ИФНС заполнить электронную форму. Сегодня множество компаний оказывают платные услуги по заполнению деклараций и их подаче.
В законодательстве РФ довольно смутно описаны правила определения «умышленности» просрочки по оплате. Поэтому зачастую возникают споры по этому поводу. Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.
Содержание:
Нюансы дарения дальним родственникам
Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.
Если тётя хочет подарить квартирую племяннику,но что бы не платить налог, дарит сестре, матери племянника, а она в свою очередь сыну.На сколько это законно?и кто ведёт контроль за дарением и кто ограничивает такое передаривание?!
Налог при заключении договора дарения платит только одаряемый. Законом не предусмотрены случаи, когда пошлина может уплачиваться дарителем.
Расчёт НДФЛ к уплате на примере
Подавать в налоговую необходимо будет не только декларацию, но и внушительный список других документов. На основании одной декларации принять налоги от Вас сотрудники службы не смогут.
Итак, к декларации требуется приложить:
- Паспорт лица, получившего подарок в виде недвижимости;
- ИНН плательщика;
- Договор дарения квартиры или иного недвижимого имущества;
- Акт приема-передачи объекта недвижимости, если таковой оформлялся в процессе сделки;
- Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт принятия дара;
- Документ, на основании которого определена стоимость квартиры (справка из Росреестра о кадастровой стоимости или оценочный отчет о рыночной стоимости).
Решила подарить квартиру племяннику. Он женат. Будет ли принадлежать эта квартира обеим супругам или только племяннику? Будет ли она делиться в случае их развода?
Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке.
Безвозмездный характер договора, отличает дарение квартиры от купли-продажи или обмена. Таким образом, одаряемый увеличивает объем своего имущества, не неся никаких расходов на его приобретение.
Взимается ли налог с близких родственников?
Если не обратиться в налоговые органы вовремя и не оплатить налог, человека ждёт штраф (размером от 100 рублей и выше). Налог необходимо оплатить полностью в следующем году после регистрации сделки до 15 июля.
Отношение действующего законодательства к данным сделкам различается, в зависимости от того, кто является стороной договора. Для разных категорий лиц установлены различные налоговые ставки. Имеются категории лиц, которые освобождаются от уплаты взноса.
В целях лучшего понимания, следует рассмотреть все категории одаряемых более подробно и выяснить нужно ли платить налог с подаренной квартиры:
- По общему правилу, для всех категорий лиц установлена общая ставка в 13%. Будут платить все, кто получил квартиру по договору дарения.
- Надо ли платить налог за подаренную квартиру для не граждан Российской Федерации или граждан РФ, которые не проживают на территории России более 183 дней в течение года? Да, и ставка будет выше, чем для резидентов. Но и резиденты и нерезиденты все равно должны платить взнос за прибыль, в том числе и при дарении квартиры, только в различных размерах.
- Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если стороны сделки не являются близкими родственникам? Да, они также обязаны платить.
Таким образом, вы узнали, платят ли налог при дарении квартиры. Все одаряемые обязаны заплатить пошлину со сделки дарения. Это касается всех категорий лиц, которые не являются близкими родственниками.
Нужно ли платить налог за дарственную на квартиру пенсионеру? Нет никаких льгот для пенсионеров или инвалидов. Они также платят на общих основаниях 13%.
Несмотря на то, что налогообложение на дарение квартиры, это обязательный платеж, законом установлены исключения из данного правила.
Нужно ли платить налог, если квартира подарена близким родственником? Нет, но при этом обе стороны должны состоять в родственных отношениях.
Перечень лиц, которые являются друг другу близкими родственниками установлен Гражданским кодексом РФ. Согласно закону, к близким родственникам относятся:
- супруги, то есть на момент заключения сделки, они должны состоять в зарегистрированном браке;
- родители и дети, такое родство необходимо подтверждать соответствующими документами (это могут быть паспорта и свидетельства о рождении);
- бабушки, дедушки и внуки, данный вид родства также необходимо подтверждать документально;
- родные братья и сестры, для того, чтобы они были признаны близкими родственниками, они должны иметь одного или обоих общих родителей.
Нужно ли платить налог, если квартира подарена близким родственником? Нет, но при этом обе стороны должны состоять в родственных отношениях.
Прабабушка хочет подарить земельный участок кадастровой стоимостью 500 000 рублей правнуку 10 летнему или его матери (вдове родного внука). В каком случае придется платить налог на дарение ?
Нужно ли платить налог при дарении
Оплата налога на подаренное имущество осуществляется на основании выданной сотрудником налоговой квитанции с реквизитами оплаты, которую плательщик получает при подаче декларации. Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).
Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.
Кто освобождается от уплаты налога и кому положены льготы?
Очень часто лица не внимательно изучив информацию, сталкиваются с проблемами. Услышав о том, что сделки между родственниками не облагаются налогом, лица стремятся как можно быстрее осуществить сделку дарения. Но пройти все этапы, на завершающем этапе регистрации им отказывают в оформлении. Почему так происходит?
Уплата НДФЛ по подаренную недвижимость осуществляется в несколько этапов:
- Расчет суммы НДФЛ, подлежащего уплате;
- Заполнение и подача декларации в налоговую службу;
- Совершение оплаты налога до установленного срока.
По сути, пошлина является налогом на прибыль. Поскольку законодательство расценивает получение квартиры по дарственной в качестве прибыли.
При несвоевременной оплате (или её отсутствии) одариваемого ждёт штраф в размере 20% от итоговой суммы налога. Если непогашение налога было умышленным, штраф увеличивается вдвое.
Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар
Нужно ли платить налог за дарственную на квартиру пенсионеру? Нет никаких льгот для пенсионеров или инвалидов. Они также платят на общих основаниях 13%.
Если договор заключается между лицами указанных категорий, то сбор с него платить не потребуется. Логика заключается в том, что переход имущества происходит в рамках одной и той же семьи. Поэтому одаряемый не обогащается за счет данного имущества, поскольку оно как было, так и остается собственностью семьи.
Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.
При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.
После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.
Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.
В данном случае вы выступаете в роли дарителя, то есть передаете свое имущество на безвозмездной основе, не получая никакого дохода, следовательно обложить налогом здесь нечего и то, что дом в собственности менее трех лет не имеет никакого значения. Ваша мама является вашим близким родственником и в соответствии с п. 18.1. ст. 217 НК РФ освобождается от уплаты подоходного налога.
Получение квартиры в результате договора дарения с точки зрения закона представляет собой прибыль. Это оправданно, ведь такая сделка не предполагает получение дарителем оплаты. Что делать, если на вас оформлена дарственная на квартиру, нужно ли платить налог?
Если при каких-то обстоятельствах новоиспеченный собственник жилплощади не имеет возможности погасить подоходный налог, он может отказаться от получения недвижимости до завершения регистрации сделки. Если же регистрация уже оформлена, то для отказа необходимо подать соответствующее заявление (отказ от объекта дарения) в регистрационную палату.
Моя мама гражданка РФ, я гражданка Республики Беларусь, не резидент РФ, но получаю вид на жительство, в процессе. Мама хочет оформить на меня дарственную, подарить квартиру. Вопрос: необходимо ли мне платить налоги (будучи резидентом Республики Беларусь, в каком размере и где, и в России и в Беларуси? Или сначала оформить вид на жительство и после оформлять дарственную? Как мне выгодно? Продавать квартиру не собираюсь.
Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже. Если плательщик потерял выданные ему реквизиты, он может узнать их на официальном сайте налоговой службы. Они открыты для свободного доступа всех налогоплательщиков и граждан.