Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Российскому покупателю доставляют товар за границу. Будет ли нулевой НДС?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налогоплательщикам такие условия на руку. Сниженная процентная ставка способствует налаживанию внешнеэкономических отношений с другими странами. Государство таким образом стимулирует предпринимателей осуществлять сделки с зарубежными фирмами. Но стоит отметить, что отчётные лица не охотно сотрудничают с другими странами в плане торговых отношений, поскольку в законодательстве нашей страны не до конца урегулирован вопрос применения нулевой ставки.
Также должна быть предусмотрена точная сумма вознаграждения либо порядок ее расчета исходя из выполненного объема работы, затраченного времени и т.д. Кстати, если иностранный работник трудится по гражданско-правовому договору, на него в полной мере распространяются все разрешительные процедуры. Таким образом, если с иностранным работником заключается гражданско-правовой договор для оказания услуг на территории РФ, то необходимо получать разрешение на привлечение иностранной рабочей силы и разрешение на работу для иностранных работников, прибывающих из стран с визовым режимом, либо разрешение на работу для иностранных работников, прибывающих из стран с безвизовым режимом.
Вопрос: Организация заключила договор на поставку товаров для другой российской компании, расположенной на территории иностранного государства. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ реализация товаров в режиме экспорта облагается НДС по нулевой ставке.
Содержание:
Правовое положение российских юридических лиц за рубежом
В процессе своей работы многие фирмы, организации и частные предприниматели имеют деловые отношения с зарубежными компаниями или бизнесменами. Они предоставляют услуги или продают продукцию за границу, тем самым развивая и поддерживая свой бизнес. В экспортной торговле заинтересованы не только юридические лица, но и государство нашей страны.
В ходе обсуждения выяснилось, что покупатель — это российский филиал иностранной компании. Поэтому некоторые участники форума считали, что договор поставки фактически заключен с иностранным контрагентом.
При проведении камеральных проверок налоговые органы обращают внимание не только на форму контракта, но и на его реквизиты.
За границей операции по реализации продукции облагают налогом по иной схеме. НДС рассчитывают дважды – в стране вывоза и в стране ввоза.
Маркетологи нашли компании выгодного клиента. Но доставить товар российский покупатель попросил за границу, грузополучателем указал иностранную компанию.
Настоящая доверенность выдана сроком на три года с правом передоверия. Могилевская Подпись гр. Могилевской Н.В. удостоверяю. Королев Генеральный директор П.Н. Королев Печать ОАО «Ромашка» Что получает юридическое лицо при создании представительства либо филиала? Подтверждение 0% ставки по НДС начинается со сбора предусмотренного законом комплекта документов и подачи его в ИФНС в определенный срок. Документы различаются в зависимости от того, что именно подлежит обложению по нулевой ставке и в какую страну осуществляется вывоз. О нюансах подтверждения права на ставку 0% по НДС читайте в нашем материале.
Налогообложение зарубежных представительств российских организаций
Иностранный гражданин имеет право осуществлять трудовую деятельность только при наличии разрешения на работу. Статья 13.1 Федерального закона о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации …9.
При осуществлении «внешних» отгрузок необходимо учитывать нормы ст. 170 НК РФ по ведению раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций.
Статья: Заграничные продажи без ндс и налога на прибыль. Налог на добавленную стоимость Если товар приобретен за границей и продан без ввоза в Россию.
Первый вопрос, которым озадачился бухгалтер — участник форума, был о том, какую ставку НДС применять по такой реализации. Является ли данная сделка внешнеэкономической и можно ли по этой причине указывать в отгрузочных документах и счете-фактуре нулевой НДС?
Налоговая инспекция всегда тщательно проверяет суммы НДС при экспорте. За границей операции по реализации продукции облагают налогом по иной схеме. НДС рассчитывают дважды – в стране вывоза и в стране ввоза. НДС при экспорте Россия возмещает как организациям, так и частным предпринимателям.
Экспорт товаров облагается по ставке НДС 0 процентов при условии представления в установленный срок в налоговый орган документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ (пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Со всей продукции, произведённой в России, организации и частные лица обязаны уплатить разного рода налоги в бюджет государства. С продукции, которая вывозится за рубеж, фирмы обязаны перечислить в надзорный орган НДС. Но происходит это не во всех случаях, а в каких именно сейчас разберёмся.Товар произведен в Германии, продажа осуществляется через Российскую компанию, Покупатель в Республике Беларусь.Есть ли особенности для экспорта импортного товара, какие документы нужно предоставлять в налоговую.Если товар поедет сразу из Германии в Республику Беларусь какие есть особенности в документообороте и в отчетности.
Как принять иностранца для работы за границей?
Если переход права собственности на экспортируемый товар произошел до момента отгрузки со склада продавца, расположенного на территории РФ, то реализация должна облагаться НДС по ставке 18% или 10%.
Данным налогом считается пошлина, которая уплачивается с продукции, отправленной на экспорт в другие страны. Продавая товар за рубеж предприниматели имеют право применить льготную нулевую процентную ставку. Это освобождает отчётное лицо от уплаты налога по таким операциям. Но в том случае, если в установленное время не удалось подтвердить данную сделку, то пошлину придётся уплатить в полном объёме.
Это самый распространенный вариант его оформления. Он также является самым безопасным с точки зрения возможных претензий налоговых органов. У них, в частности, не возникнут сомнения по поводу факта заключения контракта.
Работодатели или заказчики работ (услуг) вправе привлекать и использовать для осуществления трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, и имеющих разрешение на работу, без получения разрешения на привлечение и использование иностранных работников, но с обязательным уведомлением о таком привлечении и использовании территориального органа федерального органа исполнительной власти в сфере миграции и органа исполнительной власти, ведающего вопросами занятости населения в соответствующем субъекте Российской Федерации. Форма и порядок подачи указанного уведомления устанавливаются Правительством Российской Федерации.
В частности, налоговики могут отказать в возмещении НДС, если в контракте не указаны полные наименования и адреса сторон, а также номера счетов, платежные реквизиты и т.п. Высока вероятность претензий с их стороны и в случае отсутствия в контракте расшифровок подписей сторон, заверенных печатью. Помимо этого налоговики требуют подтвердить полномочия лица на подписание контракта соответствующей доверенностью.
Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта, что обусловлено договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве.
Как видно из данного перечня, для целей НДС контракт должен быть заключен именно с иностранным контрагентом. Если товары будут поставляться на экспорт для российской организации, налогоплательщик не сможет представить полный комплект документов (не будет договора с иностранным лицом). Соответственно, нулевая ставка НДС к такой операции не применима (см. письма Минфина России от 15.10.2015 № 03-07-08/59083, от 01.10.2013 № 03-07-15/40626, от 08.05.2013 № 03-07-08/16131). Реализацию товаров нужно облагать НДС по ставке 18 либо 10 процентов (в зависимости от вида товара).
Выручка от продажи товара в республику Беларусь облагается налогом на прибыль в общем порядке. Ни каких особенностей и дополнительных отчетов по данной сделке нет.
Пакет документов включает в себя (пп. 1 п. 1 ст. 165 НК РФ):
- контракт с иностранным лицом на поставку товаров за пределы РФ;
- таможенную декларацию (ее копию) с отметками российских таможенных органов;
- копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов.
Товарооборот с иностранными компаниями и корпорациями положительным образом сказывается на финансовой ситуации в России. Это обеспечивает приток иностранной валюты и способствует поддержанию тесных экономических отношений с зарубежными партнёрами и инвесторами.
По условиям того же договора доставку товара до границы, а также вывозные экспортные пошлины должен оплатить поставщик. Отсюда второй вопрос, по которому бухгалтер спросил совета у коллег: а признают ли налоговые инспекторы таможенные расходы обоснованными?
От реализации вывозимых товаров необходимо отличать собственно вывоз товаров, к которому могут быть применены различные таможенные процедуры (например, вывоз в таможенной процедуре экспорта).
Неправильно набран адрес, или такой страницы на сайте больше не существует
Фрагмент документа. Статья 13 Федерального закона о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации …2. Российские продавец и покупатель подписали договор поставки. Грузополучатель при этом — иностранная компания, которая находится за пределами Российской Федерации. Эту же организацию поставщик укажет в соответствующих строках отгрузочных документов, а также в строке 4 счета-фактуры.
В соответствии со ст. 165 НК РФ, если продавцы, реализующие товар на экспорт, не соберут пакет документов, обосновывающих ставку 0%, им придется исполнить свою обязанность по уплате налога.
Экспортная торговля – направление, развивать которое стремятся и бизнес, и государство. Отправка товаров (работ, услуг) за рубеж для реализации позволяет компаниям осваивать новые рынки и выходить на другой уровень.