Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как и когда происходит возврат подоходного налога при покупке жилья в ипотеку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговый (имущественный) вычет за квартиру – одна из многих мер государственной поддержки, которая существует с 2001 года. Он заключается в возврате уплаченного налогоплательщиком НДФЛ за предшествующий год. За каждого официально трудоустроенного работника ежемесячно государство удерживает 13 % подоходного налога.
Вы знаете, что при покупке недвижимости (квартир, домов, земли) в ипотеку государство вернет вам до 650 тыс. рублей, если вы заявите свое право на это? А для семьи эта сумма может стать еще больше.
Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.
Содержание:
Документы для налогового вычета по ипотеке
Имущественный вычет – программа для граждан РФ, которые осуществляют сделки по покупке жилой недвижимости в ипотеку. Получение средств гарантируется государством, а совершает выплаты Федеральная налоговая служба из средств, полученных от налогоплательщиков.
Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:
- сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.;
- после этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов.
Приобретение кредитной недвижимости организацией или предпринимателем не предполагает возврат средств, отчисленных в бюджет.
Именно налог на доход физических лиц (НДФЛ) возвращается как налоговый вычет при покупке квартиры. Максимальная сумма ограничена 260 000 рублями за приобретение жилья, и 390 000 рублями с процентов ипотечного кредита.
Вы вправе рассчитывать на возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с фактически произведённых Вами расходов, при этом важно понимать, что взятый ипотечный кредит считается тоже Вашими расходами.
Вычеты на покупку недвижимости могут быть разными:
- на приобретение или строительство дома, квартиры, комнаты или долей в них на территории России;
- налоговый вычет: ипотека и рефинансирование ипотечного займа;
- на погашение процентов по ипотечному кредиту.
Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.
Президент РФ Владимир Путин поручил правительству сократить срок безналоговой продажи жилья с пяти лет до трёх. Это значит, что владельцы единственной недвижимости смогут продать её без выплаты налога не через пять лет, как сейчас, а уже через три года.
Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?
Раньше, при оформлении ипотечного кредитования, правом можно было воспользоваться только единожды, но с 2014 года закон снимает ограничения – граждане компенсируют 2 и более ипотеки с единственным ограничением – база для расчетов по основному долгу ограничена в 2 миллиона рублей.
Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка.
Вы можете получить ровно ту сумму, которую составляет вам НДФЛ за прошедший год. Это не единовременная выплата и ее получение может растянуться на несколько лет. У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.
Что касается заявления о получении имущественного вычета, то здесь возможно два варианта. Первый – направлять его вместе с пакетом документов и реквизитами, куда необходимо получить выплату, в адрес налоговой инспекции. Второй – писать заявление на имя работодателя, если вычет удобней и проще получить через него. Имущественный вычет, возврат подоходного налога и налоговый вычет – это всё синонимы слова, обозначающего государственную программу, которая делает процесс покупки жилья в ипотеку чуть выгоднее.
В случае возврата налога по ипотечным процентам установлен лимит в 390 тысяч рублей или 13% от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. Это сумма процентов по кредиту. Кроме оплаты основного долга (тела кредита), заемщик ежемесячно оплачивает еще и проценты. Так вот фискальная компенсация позволяет вернуть сумму в 13% от фактически уплаченных процентов. Это правило, т.е. ограничение в 3 млн. руб., распространяется только на ипотечные кредиты, оформленные после внесённых изменений в 2014 году. Возврат по ипотечным кредитам, приобретенным до 01.01.2014, предела не имеет, т.е. 13% возвращается от всех фактически уплаченных процентов. Правом воспользоваться вычетом по процентам дается клиенту только один раз.
Покупка квартиры в современной экономической ситуации – один из способов не только обрести жилую площадь, но и выгодно вложить денежные средства. Существует множество способов, как можно сэкономить неплохую сумму – отказаться от риэлторских услуг, приобрести недвижимость на этапе строительства, найти хорошее предложение по процентной ставке по ипотеке в банке и т.д. Но многие люди даже не догадываются о том, что можно вернуть 13% со стоимости жилья.
Право получить возмещение НДФЛ могут все налогоплательщики, оформившие ипотечную недвижимость, и в течение прошедшего периода отчислявшие средства по 2-НДФЛ, независимо от наличия российского гражданства.
Олег помогает переводить деньги, бронирует столики в ресторанах, покупает билеты в кино, спорит и выражает несогласие. «Живёт» ассистент в чате, и вы можете «передать» его другому клиенту «Тинькофф банка» с денежным переводом.
Если ипотека оформлялась давно, при наличии жилья, купленного до 2008 г., величина к вычету ограничена 1 миллионом рублей. При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.
Для расчета общего вычета учитываются данные за все прошедшие три года, если клиент подает заявку через это время после подписания договора.
В рамках неё после оформления ипотечного кредита заёмщик вправе получить обратно вычет в размере 13%. Средства можно тратить на любые свои нужды без необходимости отчитываться перед налоговой. Право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку имеют все работники и ряд индивидуальных предпринимателей России, которые заняты на официальной работе и получают «белую» заработную плату.
При выборе основного имущественного вычета, выплату можно получить несколько раз, по нескольким объектам жилья, пока не будет достигнут максимальный установленный лимит (это относится только к тем гражданам, которые приобрели жилье после 01.01.2014 и до 01.01.2014 имущественным вычетом не пользовались).
Все, кто получает зарплату «в конверте» и, соответственно, не уплачивает 13% подоходный налог, не могут претендовать на возврат налога за купленную в ипотеку квартиру. По закону, если один человек официально трудоустроен на нескольких должностях по совместительству, вернуть подоходный налог он может по каждой из них. Неработающие пенсионеры не вправе подавать документы на получение компенсации.
Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.
- Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
- собственных средств 530 000 руб.
Все процедуры строго согласуются федеральным налоговым законодательством. В частности, руководствуются статье об имущественном налоговом вычете в НК РФ. Вычет реализуется человеком, уплачивающим подоходный налог, т.е. с 13-процентных отчислений в бюджет.
Условия имущественного вычета по ипотечному кредиту
По Налоговому кодексу люди, которые купили или построили собственное жилье, могут рассчитывать на имущественный вычет. Государство возвращает часть потраченных денег за счет уплаченного ранее подоходного налога (НДФЛ). Различают два понятия:
- Размер вычета – сумма, с которой вернутся 13 % (налоговая ставка по НДФЛ для резидентов). Сейчас она ограничена 2 млн. рублей стоимости недвижимости и 3 млн. рублей по процентам за ипотечный кредит.
- Размер возврата – сумма, которую вы непосредственно получите на свой расчетный счет с одобрения налоговой инспекции.
Гордеев С.В. взял банковский заём в 2018 году и обзавелся жилищем за 1 940 000 руб.
- Размер кредита составил 1 552 000 руб.;
- собственных средств первоначального взноса 388 000 руб.
Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).
Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня — это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей «живых» денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ). Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту — 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам — 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.