Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как вести бухгалтерский учет в ип доход расход». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Возможно также, что вы, не зная всех схем налогообложения, воспользуетесь незаконными схемами, которые помогают избегать уплаты налогов.
При подсчете налогооблагаемой базы особое внимание уделяется подтверждению затрат. Расходы должны быть оправданы и подтверждены документально. Для отражения расходов требуется наличие документов первичного учета, подтверждающих их осуществление и оплату.
Еще на стадии планирования бизнеса следует предпринять некоторые меры, которые впоследствии позволят организовать хозяйственную деятельность и учет ее показателей на надлежащем уровне.
Содержание:
Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО
К примеру, в бухгалтерии магазина в обязательном порядке должны храниться:
- соглашения с поставщиками продукции либо услуг (техобслуживание оборудования, предоставление интернет-услуг), арендодателями, постоянными оптовиками и так далее;
- соглашения с финансовыми учреждениями и различные выписки;
- первичная документация;
- кадровая документация – если используется труд наемных работников;
- кассовая документация.
Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.
В Налоговом кодексе (НК) РФ прописаны исключения, когда освобождение от вышеперечисленных налогов не действует. В этом случае даже «упрощенцам» придется платить НДС с импортных операций, налог на имущество с объектов, оцениваемых по кадастровой стоимости, НДФЛ или налог на прибыль с дивидендов.
Патентная система налогообложения (ПСН) может использоваться только узким кругом предпринимателей, чья деятельность попадает в список видов деятельности этой системы, и численность работников которого не превышает 15 человек. При ПСН ИП только ведет КУДиР и в два этапа оплачивает определенную сумму налога. Отчетность по патентной системе не предусмотрена.
Программа для ведения бухгалтерского учета для ИП
Зарегистрировавшись как ИП, вы можете выбрать тот или иной режим налогообложения в течение короткого времени. Если вы этого не сделаете сразу после регистрации, то будете работать по так называемой общей системе налогообложения (ОСНО).
На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?
Предприниматели и организации, которые перешли на упрощенную систему налогообложения и выбрали объект «Доходы минус расходы», должны знать о правилах учета на этом спецрежиме. Подробнее о том, как вести учет на упрощенке «Доходы минус расходы» в 2019 году, читайте в статье.
По итогам 3, 6 и 9 месяцев по этому налогу перечисляют авансовые платежи в срок до 25 числа следующего месяца. По итогам года ООО доплачивают налог и сдают декларацию до 31 марта, ИП – до 30 апреля.
Как вести учет доходов и расходов ИПпри УСН (упрощенной системе налогообложения) в соответствии с законодательством? Порядок учета зависит от выбранных объектов налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы».
Стандартная ставка упрощенного налога – 15%. Но субъекты РФ местными законами могут устанавливать сниженные ставки для всех или для определенных видов деятельности. Например, в Республике Татарстан для всех действует сниженная ставка 10%.
Правовые аспекты Основным законодательным актом, который регулирует бизнес, и бухгалтерский учет по нему принято считать Федеральный закон № 402 “О ведении бухгалтерского учета”. Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?
Так что вопрос о необходимости ведения бухучёта для ИП закрыт. Единственное, нужно понять, кто будет этим заниматься – сам предприниматель, сторонний бухгалтер или вы наймёте бухгалтера в штат.
Нужно понимать, что, когда речь идет о частном предпринимателе, нельзя говорить о бухгалтерском учете в классическом виде. Работа бухгалтера в этом случае заключается в основном в осуществлении налогового учета и включает в себя выполнение следующих задач.
Прежде чем зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), нужно узнать тонкости ведение бухгалтерского учета ИП, чтобы избежать возможных будущих проблем. Многие что-то слышали, что ИП не ведут вообще бухгалтерский учёт, кто-то считает такой вопрос несущественным, а некоторые думают, что это совсем не сложно, и они справятся с этим без проблем.
Индивидуальные кадровые документы На каждого работника должны быть:
- трудовой договор;
- приказ (распоряжение) о приеме работника на работу;
- личная карточка работника;
- трудовая книжка;
- табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда;
- приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику;
- заявление работника о предоставлении отпуска без сохранения зарплаты;
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года
Понятие «упрощенка» (или УСН) знакомо каждому мало-мальски связанному с бизнесом человеку. Эта система учета оправдывает свое название и отличается простотой и понятностью. Все основные налоги заменяет единый упрощенный налог, и предпринимателю дается право выбрать один из вариантов его расчета. Объекты налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы» — предполагают разные ставки для расчета.
В реальности же, всё не совсем так, и ведению бухучёта даже в случае ИП, нужно уделить должное внимание. И этому есть целый ряд причин.
Упрощенка предполагает лишь заполнение предпринимателем книги доходов и расходов (КУДиР) и ежегодное представление отчета по установленной форме в налоговую инспекцию. Отчет нужно представить до 31 марта следующего года, а также не забывать ежеквартально до 25 числа уплачивать авансовые платежи по упрощенному налогу.
Выбор ИП на УСН объектом налогообложения «доходы минус расходы» обязывает ИП вести учет полученной выручки и произведенных затрат. В учете используется кассовый метод (ст. 346.17 НК РФ). Особенности учета дохода:
- Признание доходов от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав производится в момент получения оплаты.
- Для налогообложения принимается выручка, полученная при ведении обычных видов деятельности, и внереализационный доход.
Если ИП привлекает для работы наемных работников, для него обязательны: ведение кадрового учета; уплата всех налогов с их з/платы; отчетность перед внебюджетными фондами. Фиксированные платежи в ПФР обязательны при обеих системах.
Основной документ налогового учета – книга учета доходов и расходов. Туда в течение года последовательно заносят все операции. Книгу нужно вести непрерывно в одном экземпляре в течение года.
Зачастую предприниматели путают разные виды учета и все их обобщают, называя бухгалтерским учетом. Это неверная трактовка, но она уже вошла в обиход и сегодня широко распространена. Упоминания о бухучете в отношении ИП можно услышать очень часто. В случае несения работником полной материальной ответственности (кладовщики, завхозы) заключается Договоры о полной материальной ответственности.
ИП с объектом «доходы минус расходы»: как вести учет
Что конкретно необходимо делать бухгалтерии для ИП, непосредственно зависит от выбранного налогового режима и наличия у предпринимателя работников. Согласно действующему законодательству, кроме налогового учета, предусмотрено также обязательное ведение ИП процедуры учета наемных работников и подготовка отчетности по ним. Это еще одна задача бухгалтерии. Кроме этого, следует заниматься первичной документацией, банковскими и кассовыми документами, а также выполнять ряд других задач.
При организации собственного бизнеса в форме индивидуального предпринимательства, большинство ИП работают с документами по системе упрощенного налогообложения.
Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.
В первом случае налог считается как 6% от всех поступивших денежных средств, во втором — как 15% от разницы между средствами, поступившими за проданные товары и оказанные услуги и средствами, затраченными на приобретение этих товаров, на обеспечение условий для оказания оплаченных услуг, а также суммами прочих затрат, свершенных в целях всесторонней организации производства, хранения и сбыта продукции.
Сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году: календарь бухгалтера и таблица
Отметим важные моменты в учете затрат:
- Признание расходов производится после их фактического осуществления (получения товара, работ, услуг) и оплаты поставщику. В случае, если оплата за закупленные товары (работы, услуги) производится по частям – включить в расходы можно только фактически оплаченную часть приобретенных товаров (работ, услуг). Оставшаяся часть включается в расходы после ее оплаты.
- Списание материальных расходов осуществляется после реализации покупателю товара или продукции, для производства которой использовались ТМЦ.
- Назначением затрат является их использование для ведения деятельности с целью получения дохода.
- Перечень расходов представлен закрытым списком, перечисленным в ст. 346.16 НК РФ.
На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО.
Согласно закону, ведение бухучета для ИП не является обязательным. Это приносит большое облегчение частным предпринимателям, поскольку означает, что им не нужно разносить все операции по счетам, формировать баланс и делать проводки. Однако при этом нельзя сказать, что ИП совсем не нужна бухгалтерия. Как гласит закон «О бухгалтерском учете», предприниматель может обходиться без бухучета, если у него организован учет доходов, расходов и других объектов налогообложения.
Ведение бухгалтерского учёта – это достаточно сложный процесс, который многим людям не под силу. Для того, чтобы правильно отражать все денежные поступления и расходы, а также прочие хозяйственные операции компании, необходимо знать основы и принципы бухучёта. Справиться с этой задачей может лишь специалист. Именно поэтому многие владельцы бизнеса прибегают к помощи профессиональных бухгалтеров или аутсорсинговых фирм.