Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Общая долевая собственность возврат налога». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Разберем практические ситуации в части получения имущественного налогового вычета в 2016 году. Можно ли получить вычет, если нет доходов, как получить имущественный вычет при долевой собственности. Как вернуть уплаченные проценты? Разберем старый и новый порядки предоставления вычета, т.к. старый порядок ещё актуален для тех, кто начал получать вычет до 2014 года.
Если супруги приобрели в совместную собственность жильё, то каждый из них имеет право на имущественный вычет. А если недвижимость была приобретена с привлечением кредитных средств, то есть возможность получить вычет и по уплаченным процентам.
В общем случае имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении (письмо Минфина России от 03.09.2019 N 03-04-05/67630).
Содержание:
Что делать, чтобы получить налоговый вычет обоим собственникам
При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
Вернемся к примеру выше. В данной ситуации должны быть оформлены:
- при оплате квартиры банковским переводом — три платежки по каждому покупателю отдельно;
- при оплате квартиры наличными — три расписки продавца, оформленные на каждого покупателя.
Вычет положен каждому покупателю доли. Его сумма равна оплаченным расходам на приобретение, но не больше 2 млн. руб. на каждого покупателя. В договоре купли-продажи (ДКП) могут быть предусмотрены два варианта:
- стоимость каждой доли прописана в ДКП причем она может не зависеть от размера доли покупателя;
- стоимость долей не расписана в ДКП, то есть в нем указана лишь общая цена всего объекта недвижимости.
Получить налоговый вычет при покупке квартиры может только налоговый резидент России, то есть тот, кто получает доходы, с которых платит НДФЛ в размере 13 %.
На сегодняшний день налоги рассчитываются по-разному. Это связанно с изменениями в налоговом кодексе вступившими в силу с 01.01.2016 года. Для объектов, приобретённых до 31.12.2015 года включительно, применяются старые правила. По сей день на эти объекты можно указывать стоимость в договоре купли-продажи/мены на своё усмотрение. Сумма в 1 000 000 налогом как не облагалась так и не облагается.
Налоговый вычет за покупку собственности
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату. Однако как мы уже указали выше, все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими (ст. 33, 34 СК РФ).
Вычет по процентам по ипотеке может получить каждое физлицо только один раз и только по одному объекту недвижимости, даже если сумма вычета была использована им не полностью. Таким образом перенести его на другой объект и доиспользовать остаток нельзя.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на имущественный вычет. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление с приложением копий подтверждающих документов.
Вы купили комнату за 1,5 млн руб. Эта сумма меньше максимальных 2 млн руб., на которые вообще можно рассчитывать. Тут включается ограничение по факту расходов.
Поэтому указав сумму меньшую чем кадастровая стоимость умноженная на 0,7, не позволит снизить сумму налога. Также отмечу, что налог с продажи рассчитывается исходя из большей суммы, после сравнения кадастровой стоимости и стоимости в договоре. Та цена, которая выше, с той и будет высчитываться налог.
При приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю (доли) в нем.
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Неиспользованный остаток вычета появляется, если пенсионеры, будучи работниками, когда-то начали использовать имущественный вычет, но не смогли получить его в полной сумме, поскольку утратили право на него (прекратили получать доходы, облагаемые по ставке 13%).
Для одного из супругов он исчисляется с даты возникновения права совместной собственности на такое имущество до заключения брачного договора, для второго – с даты расторжения брачного договора.
Получится девять согласий, каждое из которых обходится примерно в 1 500 – 1 700 р. Плюс вместо одной госпошлины за регистрацию перехода права собственности, их будет три. Т.е. не 2 000, а 6 000 р.
Как собственникам получить налоговый вычет, если купили квартиру в долях?
Вы купили квартиру за 6 млн руб. Ваша зарплата — 100 тыс. руб. в месяц, то есть за год НДФЛ составил 156 тыс. руб.
Итак, недвижимость приобретена, право воспользоваться имущественным налоговым вычетом есть, подтверждающие документы в наличии.
У вас может возникнуть вопрос: есть ли срок исковой давности по «разморозке» права на вычет, то есть, как долго можно не иметь доход, а потом получить оставшуюся часть вычета? Можно предположить, такого срока давности нет.
Итак, недвижимость приобретена, право воспользоваться имущественным налоговым вычетом есть, подтверждающие документы в наличии.
Поэтому, можно предположить, что по правоотношениям, возникшим после 1 января 2014 года каждый из совладельцев будет вправе получить имущественный вычет в пределах 2 млн рублей.
В вашем случае пай выплачивали два человека, соответственно, справка выдана на двоих. Но и второй документ должен был выдаваться обоим плательщикам, поскольку у каждого из вас свои, отдельные деньги. Исключение может быть, только когда платят муж и жена.
Минфин России указал на право каждого из супругов получить имущественный вычет по НДФЛ при приобретении в 2014 году жилья в общую долевую собственность.
Во-втором случае общая сумма расходов на приобретение недвижимости распределяется между всеми покупателями пропорционально их долям.
Отец и два сына покупают доли в квартире. Стоимость и размер долей в ДКП не прописаны. Там указана лишь общая стоимость всей квартиры — 4 000 000 руб.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору.
В том числе неработающие, пенсионеры, несовершеннолетние дети. Вид недвижимости — вторичка или новостройка по ДДУ — не важен. Сумма вычета зависит от размера расходов на покупку той или иной доли.
Правила, которые регулируют порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры/дома в браке, различны в зависимости от того, когда было приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года.
Супруги купили квартиру за 3 млн рублей. На основании документов, подтверждающих затраты на приобретение жилья, и заявления об их распределении один из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей, а другой – 1 млн рублей. Или, допустим, в размере 1,5 млн рублей – каждый из супругов.
Официально расходы производил один из супругов или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов.
В./
Данное заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ и комплектом подтверждающих документов необходимо предоставить в налоговую инспекцию.
Так, по мнению ФНС России если недвижимое имущество приобретено в общую долевую собственность, то размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. При этом налогоплательщик не может отказаться от уже полученного вычета, а также передать право на получение его или остатка другим лицам.
Т.е. налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган о предоставлении ему имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в строящемся доме по доходам за тот налоговый период, в котором был подписан акт о передаче квартиры.
Обратите внимание, что получить имущественный вычет может каждый из супругов в размере до 2 млн рублей, если право на вычет появилось с 2014 года. Оно возникает в том налоговом периоде, в котором оформлены документы, являющиеся основанием для вычета.
Как получить налоговый имущественный вычет
Единственный момент, на который стоит обратить внимание, так это то, что согласно п. 7 ст. 78 НК РФ подать заявление о зачете или возврате НДФЛ можно в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Например, квартира приобретена в 2017 году, право на получение имущественного вычета в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, существует в любой промежуток времени в течение 2018-2020 годов.
Налоговый вычет на ипотечные проценты также может быть распределен по желанию супругов. Это не будет зависеть от того, на кого оформлен кредитный договор и платежные документы.
Большинство граждан платят государству со своих доходов налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Часть налогов можно вернуть. За покупку квартиры в кредит положено два имущественных вычета: от стоимости покупки жилья и от ипотечной ставки, выплаченной банку. Расскажу, сколько можно вернуть и как получить налоговый вычет при покупке квартиры.
Если жилье зарегистрировано на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в ИФНС.
Для подтверждения произведенных расходов налогоплательщику необходимо представить договор купли-продажи на приобретение жилого объекта, платежные документы, подтверждающие оплату по приобретению квартиры.
Если планируется получать налоговые вычеты через налоговую инспекцию, то по окончании календарного года необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить копии подтверждающих документов и заполнить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ.
За жилье заплатил один из супругов. Однако, семейная пара может распределить доли по своему усмотрению.
Документы на получение налогового вычета можно подать на следующий год с момента покупки жилой недвижимости. В доверенности обязательно должна быть указана дата составления, иначе документ не будет иметь силы. А вот срок действия можно не указывать: если вы не пропишете период действия, доверенность по умолчанию будет действовать год.
Возможна такая ситуация, что физическое лицо получило только часть вычета. При этом у него остался неиспользованный остаток в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.
Налоговый вычет на выделенную долю для ребенка
При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.
Находясь в официальном браке супруги Берестов Г.К. и Берестова Н.Г. в 2020 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн рублей (доля каждого из супругов составила 1/2). Все платежи производились супругом и платежные документы были оформлены на его имя.
Логичным является желание распределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем.
При покупке долевой собственности получение налогового вычета имеет свои нюансы. Правила распределения налогового вычета определяется по сумме расходов каждого дольщика, затраченных на покупку недвижимости.
Еще можно оформить вычет на лицо, которого нет в платежных документах, когда родитель платит за несовершеннолетнего ребенка. В этом случае квартира может быть полностью оформлена на ребенка, но родитель может получить весь вычет, если не пользовался им ранее. А если недвижимость была приобретена с привлечением кредитных средств, то есть возможность получить вычет и по уплаченным процентам.
Вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке может получить физическое лицо в размере до 3 000 000 руб.
Таким образом, для жилья, право на вычет по которому возникло после 1 января 2014 года, долевая собственность супругов приравнивается к совместной в целях получения имущественного вычета.