Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Какое налогообложение у ИП будет в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сумму налога можно уменьшить на пособия по больничным листам (за счет работодателя), страховые взносы за сотрудников, а в случае с ИП — на фиксированные взносы.
Очень удобная и, на наш взгляд, нужная поправка, которая заметно упрощает жизнь многим ИП, и не только. Это пока эксперимент, который продлится все второе полугодие 2022 года.
Содержание:
Основные изменения в налогах для ИП с 1 января 2022 года
Следует иметь в виду, что единый налоговый платеж не является обязательным. Если ИП привычнее платить каждый налог отдельно, у него сохранится это право и в 2022 году. Таким образом, параллельно действуют две системы расчета с бюджетом.
Следовательно, применять УСН с указанного периода вправе только организации, которые отвечают установленным условиям и критериям данной системы налогообложения (п. 1 ст. 324 НК-2023).
Причем в случае превышения этих значений по итогам 2021 г. организация в 2022 г. также не может применять УСН. Этими новыми пороговыми значениями руководствуются в т.ч. организации, которые на 31 декабря 2021 г. являлись плательщиками налога при УСН без уплаты НДС и нарушали критерий для НДС по выручке — 1 481 522 руб.
С 1 апреля, вероятно, изменится порядок расчетно-кассового обслуживания ИП. Все дело в том, что со второго квартала 2022 года вступят в силу новые правила об открытии, ведении и закрытии банковских счетов, в том числе депозитов.
Минфин анонсировал полсотни изменений в налогах до 2024 года, которые коснутся всех представителей бизнеса. Мы собрали ключевые.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Кроме того, специальные сниженные тарифы взносов смогут применять ИП в сфере общепита, если их годовой доход не превысит 2 млрд рублей, а численность работников составляет от 250 до 1 500 человек.
Конечно, вместе с этим у плательщика появится возможность оплачивать взносы и по старинке, т. е. каждый платеж проводить по отдельности. Таким образом, в 2022 году появятся две системы расчетов с бюджетом: стандартная и экспериментальная.
Цена на патент зависит от вида деятельности, региона ведения бизнеса и срока, на который он покупается. В основу расчета положена базовая доходность бизнеса, которую утверждает правительство и региональные власти.
ПСН — Патентная система налогообложения. Патентная система налогообложения предусмотрена исключительно для предпринимателей с относительно небольшим оборотом, штатом до 15 человек и применяется только в отношении определённых видов деятельности. Предполагает собой получение патента, заменяющего собой уплату налога на получаемые предпринимателем доходы на определённый срок, но не более 12 месяцев.
Перейти на ЕНП уже со второго квартала 2022 года смогут любые компании и ИП по желанию. Для этого сначала нужно будет сверить обязательства с налоговой. Заявление на сверку можно подать в свою налоговую через личный кабинет налогоплательщика или через систему электронного документооборота.
Указанная справка теперь будет приложением № 1 к расчету и заполняется один раз в годовой форме 6-НДФЛ.
ИП на патенте обязан книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Бухгалтерский и налоговый учет для ПСН не предусмотрен.
Если вы давно работаете и решили перейти на УСН, то сделать это можно только с начала года. Для этого заявление подается до 31 декабря текущего года, чтобы с нового года работать по упрощенной системе.
Раньше при заполнении таких ПП ИП, адвокаты, нотариусы, главы крестьянско-фермерских хозяйств и физлица писали разный код в поле 101. С сентября же 2021 года для всех перечисленных плательщиков в этом поле действует один код — 13.
По состоянию на март 2022 года законопроект об изменениях в налоговом кодексе прошел первое чтение в Госдуме.
Вы можете зарегистрировать ИП онлайн с Тинькофф, или наш сервис подготовит пакет документов для регистрации бизнеса. Оба варианта бесплатны!
Ставка налога на АУСН выше ставки на упрощёнке. Но из-за отсутствия страховых и пенсионных взносов АУСН может быть выгоднее. Всё зависит от конкретных цифр.
Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2020 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате.
Ставка налога на АУСН выше ставки на упрощёнке. Но из-за отсутствия страховых и пенсионных взносов АУСН может быть выгоднее. Всё зависит от конкретных цифр.
Обратите внимание: если по итогам года вы остались в убытке, то придется заплатить минимальный налог — 1% от валовой выручки.
Начиная со следующего года на деятельность ИП начнут влиять несколько важных изменений. В частности, вступит в силу закон о едином налоговом платеже, благодаря которому ИП смогут добровольно применять особый порядок уплаты налогов и сборов.
Есть упрощенная система налогообложения — УСН. На ней можно работать, если в штате до 130 человек или годовой доход до 200 млн рублей. Приходится платить взносы за сотрудников и самостоятельно считать налоги.
Схема для выбора системы налогообложения
Критерии для ведения учета в книге при УСН в 2022 г. не меняются. Следовательно, право на ведение книги при УСН, как и в 2021 г., имеют организации с численностью работников в среднем за период с начала года по отчетный период включительно не более 15 чел., размер валовой выручки которых нарастающим итогом с начала года не превышает 817 520 руб. (п. 1 ст. 333 НК-2022).
Все сроки сдачи деклараций по налогам и отчетности по страховым взносам на 2022 год приведены в системе «КонсультантПлюс».
Предлагаем обмениваться актами оказанных услуг за использование ИПС ilex в электронном виде с помощью сервиса podpis.by. Cервис интегрирован в ilex.
Большинство индивидуальных предпринимателей работает на льготных режимах, условия которых изменились.
Чиновники в первом чтении одобрили проект закона № 20281-8, на основании которого планируется ввести новый режим по налогам — автоматизированная УСН (АУСН).
N 654). Это означает, что стандартный лимит в 150 млн рублей вырос до 164,4 млн рублей.
Пенсионные и страховые взносы за себя и сотрудников платить не нужно. Остаётся только взнос на травматизм — 2040 ₽ в год для тех, у кого есть работники.
С 2022 года платёжные поручения на перечисления налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей в бюджет заполняются по-новому.
Налогоплательщики с дохода будут платить по ставке 8%. Налогоплательщики с дохода, уменьшенного на расходы, — 20%.
Компании и ИП будут также передавать в банк сведения о доходах работников. На основе этой информации банк будет считать, удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц — НДФЛ.
5. Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП
Вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели могут применять налоговые каникулы (если они приняты в конкретном регионе) и применять ставку 0%.
Такая экспериментальная система поможет исключить ошибки при заполнении расчетных документов, в том числе снизить нагрузку на информационные системы, сделав сам процесс намного проще и удобнее для ИП и юридических лиц.
Обычно системой УСН «доходы» пользуются консультационные компании, агентства недвижимости, бюро переводов, юридические фирмы и т. д.
На основании Закона от 02.07.2021 г. № 305-ФЗ ИП в сфере общепита вправе использовать пониженные ставки страхвзносов.
Изменения для работодателей в 2022 году
Форма декларации всегда актуальна и обновляется автоматически, как только налоговая что-то меняет. Вы точно отправите правильный документ.
Для взносов на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 1 032 000 руб. в год. Взносы нужно будет начислять до тех пор, пока облагаемая база не достигнет указанной суммы.
Кроме профессионального налога индивидуальный предприниматель платит обязательные взносы в ПФР, ФСС и ФОМС за себя и всех своих нанятых работников.
В 2021 году начал действовать новый порядок расчета прожиточного минимума и МРОТ. Теперь МРОТ зависит от медианной зарплаты и медианного дохода за предыдущий год.
Внедрение данной платформы важно и для самих участников бизнеса, деятельность которых зависит от присвоенного уровня риска.
1. Универсальный налог с процентом от дохода — УСН
Взносы в ПФР составят в 2022 год 34 445 руб. Если доходы превысят 300 000 руб., дополнительно потребуется уплатить 1% с суммы превышения.
Есть также льготные периоды, в течение которых ФНС не начисляет взносы (уход за ребенком, служба по призыву и др.).
Патентная система налогообложения применяется как специальный режим индивидуальными предпринимателями менее 10 лет.
Зачет средств в счет уплаты обязательных платежей будет производить налоговый орган на основе имеющейся у него информации.
Перейти на АУСН смогут ИП и организации с доходом до 60 миллионов рублей в год, у которых не более пяти сотрудников.
Повысился размер потенциально возможной прибыли на ПСН в 2022 году в некоторых субъектах страны, таких как Москва и Московская область. Возможно в скором времени, такое решение примут и остальные регионы.